Банковский валютный контроль: нарушения и санкции
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский валютный контроль: нарушения и санкции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности применения комплаенс-процедур в системе внутреннего контроля экспортной деятельности предприятий
(Якимова В.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2021, N 4)Валютные комплаенс-процедуры связаны с проверкой на соответствие документов и содержания сделки требованиям валютного законодательства, прежде всего постановки на учет и регистрации контракта (лимит сделки - 6 млн руб. <2>), своевременности поступления иностранной валюты на банковский счет экспортера согласно договорным условиям. В ходе комплаенса минимизируются риски неполного, недостоверного, несвоевременного представления информации в уполномоченный банк для проведения валютного контроля, нарушений порядка перечисления средств на валютные и расчетные счета и условий договоров [4]. Непоступление валютной выручки или ее части ведет к кассовым разрывам, увеличению периода оборачиваемости денежных средств, штрафным санкциям со стороны органов валютного контроля согласно ст. 15.25 КоАП РФ <3> (в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока (за каждый день просрочки), и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках).
(Якимова В.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2021, N 4)Валютные комплаенс-процедуры связаны с проверкой на соответствие документов и содержания сделки требованиям валютного законодательства, прежде всего постановки на учет и регистрации контракта (лимит сделки - 6 млн руб. <2>), своевременности поступления иностранной валюты на банковский счет экспортера согласно договорным условиям. В ходе комплаенса минимизируются риски неполного, недостоверного, несвоевременного представления информации в уполномоченный банк для проведения валютного контроля, нарушений порядка перечисления средств на валютные и расчетные счета и условий договоров [4]. Непоступление валютной выручки или ее части ведет к кассовым разрывам, увеличению периода оборачиваемости денежных средств, штрафным санкциям со стороны органов валютного контроля согласно ст. 15.25 КоАП РФ <3> (в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока (за каждый день просрочки), и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках).
Статья: Таможенный юридический комплаенс: направления развития
(Манохин В.С.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)- банковский комплаенс. Контроль над участниками ВЭД при осуществлении банковских операций. Введенные санкции затруднили переводы иностранным контрагентам и вынудили искать иные пути для перевода или получения денежных средств. Некоторые авторы данную разновидность называют валютным комплаенсом, так как банки выступают как агенты валютного контроля и информируют уполномоченные органы в случае нарушения законодательства.
(Манохин В.С.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)- банковский комплаенс. Контроль над участниками ВЭД при осуществлении банковских операций. Введенные санкции затруднили переводы иностранным контрагентам и вынудили искать иные пути для перевода или получения денежных средств. Некоторые авторы данную разновидность называют валютным комплаенсом, так как банки выступают как агенты валютного контроля и информируют уполномоченные органы в случае нарушения законодательства.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31.05.1999 N 41
"Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налоговой инспекции о взыскании налога на добавленную стоимость и применении финансовых санкций.
"Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налоговой инспекции о взыскании налога на добавленную стоимость и применении финансовых санкций.