Банковский счет нерезидента
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский счет нерезидента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)советник председателя правления банка согласованно с группой лиц организовал функционально обособленное структурное подразделение из подконтрольных ему сотрудников банков для перевода денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нерезидента с использованием подложных документов
(КонсультантПлюс, 2026)советник председателя правления банка согласованно с группой лиц организовал функционально обособленное структурное подразделение из подконтрольных ему сотрудников банков для перевода денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нерезидента с использованием подложных документов
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФперевод денежных средств на банковский счет нерезидента, если не подтверждено оказание услуг по внешнеторговому контракту >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"? Подлежит ли переоформлению на международную компанию ранее открытый счет 40807 или необходимо закрыть счет 40807 и открыть 40702?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"? Подлежит ли переоформлению на международную компанию ранее открытый счет 40807 или необходимо закрыть счет 40807 и открыть 40702?
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Счета 30430 "Торговые банковские счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" и 30431 "Клиринговые банковские счета типа "С" в валюте Российской Федерации" утрачивают силу.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Счета 30430 "Торговые банковские счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" и 30431 "Клиринговые банковские счета типа "С" в валюте Российской Федерации" утрачивают силу.
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)С учетом изложенного, перевод клиентом денежных средств с банковского счета типа "С" на иной банковский счет нерезидента, не являющийся банковским счетом типа "С", в настоящее время может быть осуществлен только в соответствии с режимом счета типа "С".
("Официальный сайт Банка России", 2026)С учетом изложенного, перевод клиентом денежных средств с банковского счета типа "С" на иной банковский счет нерезидента, не являющийся банковским счетом типа "С", в настоящее время может быть осуществлен только в соответствии с режимом счета типа "С".
Статья: Нововведения, которые следует учесть при составлении отчетности за 2024 год и в учетной политике за 2025 год
(Понкратова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 12)В соответствии с Указанием Банка России от 02.09.2024 N 6833-У с 1 января 2025 г. из Плана счетов исключаются счета 30430 "Торговые банковские счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" и 30431 "Клиринговые банковские счета типа "С" в валюте Российской Федерации".
(Понкратова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 12)В соответствии с Указанием Банка России от 02.09.2024 N 6833-У с 1 января 2025 г. из Плана счетов исключаются счета 30430 "Торговые банковские счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" и 30431 "Клиринговые банковские счета типа "С" в валюте Российской Федерации".
Статья: "Предпринимательское" преступное сообщество в судебной практике
(Есаков Г.А.)
("Уголовное право", 2023, N 5)Второй кассационный суд общей юрисдикции в обоснование своей позиции указал, что из описания преступных деяний следует, что участники преступного сообщества, в состав которого входили лица из числа руководителей АО КБ "Молдиндконбанк", в том числе П., занимавшая в этом банке должность директора департамента казначейства, посредством подконтрольного им банка на протяжении достаточно длительного периода совершали валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере на банковские счета нерезидентов с использованием подложных документов; следовательно, из описания преступных деяний следует, что АО КБ "Молдиндконбанк" создан в том числе и для совершения тяжких преступлений, что исключает возможность применения положений примечания <12>. Из решения неясно, когда создан банк, однако суд, видимо, имеет в виду то же, что имел в виду Первый кассационный суд общей юрисдикции в приведенном выше решении.
(Есаков Г.А.)
("Уголовное право", 2023, N 5)Второй кассационный суд общей юрисдикции в обоснование своей позиции указал, что из описания преступных деяний следует, что участники преступного сообщества, в состав которого входили лица из числа руководителей АО КБ "Молдиндконбанк", в том числе П., занимавшая в этом банке должность директора департамента казначейства, посредством подконтрольного им банка на протяжении достаточно длительного периода совершали валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере на банковские счета нерезидентов с использованием подложных документов; следовательно, из описания преступных деяний следует, что АО КБ "Молдиндконбанк" создан в том числе и для совершения тяжких преступлений, что исключает возможность применения положений примечания <12>. Из решения неясно, когда создан банк, однако суд, видимо, имеет в виду то же, что имел в виду Первый кассационный суд общей юрисдикции в приведенном выше решении.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Для конвертации зачисленных на счет типа "Д" средств в иностранную валюту и их перевода на банковские счета нерезидентов не требуется получать разрешение (пп. "е" п. 2 Указа N 529).
(КонсультантПлюс, 2026)Для конвертации зачисленных на счет типа "Д" средств в иностранную валюту и их перевода на банковские счета нерезидентов не требуется получать разрешение (пп. "е" п. 2 Указа N 529).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П "Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам" <185>, которым установлено следующее:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П "Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам" <185>, которым установлено следующее:
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Например, в соответствии с приговором Славянского городского суда Краснодарского края <12> от 14 октября 2019 г. по делу N 1-187/19 Н. в период с 2015 по 2018 г. посредством кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, а именно отделений публичного акционерного общества "Сбербанк России", от своего имени в качестве физического лица, используя открытый на свое имя банковский счет на основании заявлений на перевод иностранной валюты на банковский счет бенефициара иностранной компании, открытый в банке, расположенном на территории иностранного государства - Японии, совершила 31 перевод на общую сумму 677 254 доллара США на банковский счет нерезидента "ОНО Trading Corp". При осуществлении вышеперечисленных валютных операций Н. в качестве основания и цели перевода указывала BUYING GOODS (в переводе - покупка товаров), что не соответствовало действительности.
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Например, в соответствии с приговором Славянского городского суда Краснодарского края <12> от 14 октября 2019 г. по делу N 1-187/19 Н. в период с 2015 по 2018 г. посредством кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, а именно отделений публичного акционерного общества "Сбербанк России", от своего имени в качестве физического лица, используя открытый на свое имя банковский счет на основании заявлений на перевод иностранной валюты на банковский счет бенефициара иностранной компании, открытый в банке, расположенном на территории иностранного государства - Японии, совершила 31 перевод на общую сумму 677 254 доллара США на банковский счет нерезидента "ОНО Trading Corp". При осуществлении вышеперечисленных валютных операций Н. в качестве основания и цели перевода указывала BUYING GOODS (в переводе - покупка товаров), что не соответствовало действительности.
Статья: Валютный состав преступления по ст. 193.1 УК РФ
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Нужно обратить внимание, что ст. 193.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковский счет нерезидента, но не за перевод денежных средств в иностранный банк, расположенный за пределами РФ. Нерезидент может иметь расчетный счет и в российском банке. Легальное определение валютного нерезидента дано в пп. 7 п. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле).
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Нужно обратить внимание, что ст. 193.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковский счет нерезидента, но не за перевод денежных средств в иностранный банк, расположенный за пределами РФ. Нерезидент может иметь расчетный счет и в российском банке. Легальное определение валютного нерезидента дано в пп. 7 п. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле).
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2026)Возможна ситуация, когда взаимозависимая организация - нерезидент РФ возвращает на ваш счет в банке, находящемся в России, сумму денежных средств, соответствующую размеру корректировки. Если выполнены все условия абз. 3 п. 6.1 ст. 105.3 НК РФ, подраздел 3.4 по такой корректировке вы не заполняете (п. 110(4) Порядка заполнения расчета).
(КонсультантПлюс, 2026)Возможна ситуация, когда взаимозависимая организация - нерезидент РФ возвращает на ваш счет в банке, находящемся в России, сумму денежных средств, соответствующую размеру корректировки. Если выполнены все условия абз. 3 п. 6.1 ст. 105.3 НК РФ, подраздел 3.4 по такой корректировке вы не заполняете (п. 110(4) Порядка заполнения расчета).
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2026)перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента без доказательств того, что последний оказывал услуги по внешнеторговому контракту (п. 7 Обзора).
(КонсультантПлюс, 2026)перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента без доказательств того, что последний оказывал услуги по внешнеторговому контракту (п. 7 Обзора).