Банковский счет доверительного управления
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский счет доверительного управления (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 392.3 "Передача договора" ГК РФ"Суд правомерно указал, что поскольку в рассматриваемом случае перевод долга по смыслу статей 392.3 и 391 ГК РФ являлся кумулятивным, при недостаточности у должника имущества, управляющий вправе претендовать на погашение причитающихся ему вознаграждения и компенсации расходов по делу о банкротстве, возникших до замены кредитора, за счет имущества общества Банк "Траст" и общества "Родина", солидарно отвечающих перед ним."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Доверительное управление имуществом1. Открытие отдельного банковского счета для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок действия требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, в части открытия банковских счетов доверительного управления типа "С" и счетов депо доверительного управляющего типа "С" (31.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Истекает срок действия требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, в части открытия банковских счетов доверительного управления типа "С" и счетов депо доверительного управляющего типа "С" (31.12.2025)
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Установлены режим банковского счета типа "Ин", режим счета по вкладу (депозиту) типа "Ин", режим брокерского счета типа "Ин", режим специального брокерского счета типа "Ин", режим банковского счета доверительного управления типа "Ин", режим счета депо типа "Ин" (субсчета депо типа "Ин" к клиринговому счету депо) и режим лицевого счета типа "Ин".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Установлены режим банковского счета типа "Ин", режим счета по вкладу (депозиту) типа "Ин", режим брокерского счета типа "Ин", режим специального брокерского счета типа "Ин", режим банковского счета доверительного управления типа "Ин", режим счета депо типа "Ин" (субсчета депо типа "Ин" к клиринговому счету депо) и режим лицевого счета типа "Ин".
Статья: Признание иностранных банкротств в России: вопрос о применении международных договоров о правовой помощи
(Мохова Е.В.)
("Закон", 2022, N 10)Напомним фабулу дела Rubin v. Eurofinance SA. Оно касалось банкротства потребительского траста, подчиненного законодательству Великобритании, но действовавшему в основном на территории США. Создателем траста была компания Eurofinance SA, учредителями которой были г-н Roman и его сыновья. Потребительский траст использовал в своей деятельности непрозрачные схемы, и после судебных процессов, связанных с защитой прав потребителей, траст обратился в суд с заявлением о своем банкротстве по правилам гл. 11 Кодекса о банкротстве США, при этом практически все 60 000 кредиторов траста, большинство из которых были потребители с непогашенными потребительскими ваучерами, находились в США. На банковских счетах управляющих трастом в США и Канаде скопилось около 10 млн долл. США, и в преддверии дела о банкротстве эти денежные средства были переведены на банковские счета в Великобритании. Администратор банкротства в США г-н Rubin обратился с заявлением об оспаривании сделок против г-на Roman и его сыновей и подконтрольной им компании - учредителя траста Eurofinance SA в целях возврата денежных средств, перечисленных им трастом непосредственно в преддверии банкротства. Ответчики не были гражданами США, постоянно проживали в Великобритании. Они были извещены надлежащим образом о рассмотрении поданного против них заявления в американском суде. Но они приняли решение не участвовать в производстве, в том числе и в рассмотрении поданного против них заявления об оспаривании сделки. В 2008 году суд США вынес против них default judgment (судебное решение, вынесенное по специальным правилам в пользу истца при пассивном поведении ответчика и игнорировании последним судебного процесса) о возврате неправомерно перечисленных денежных сумм в размере 10 млн долл. США. После встал вопрос о том, можно ли признать такое судебное решение в Великобритании <29>. Дилемма заключалась в следующем.
(Мохова Е.В.)
("Закон", 2022, N 10)Напомним фабулу дела Rubin v. Eurofinance SA. Оно касалось банкротства потребительского траста, подчиненного законодательству Великобритании, но действовавшему в основном на территории США. Создателем траста была компания Eurofinance SA, учредителями которой были г-н Roman и его сыновья. Потребительский траст использовал в своей деятельности непрозрачные схемы, и после судебных процессов, связанных с защитой прав потребителей, траст обратился в суд с заявлением о своем банкротстве по правилам гл. 11 Кодекса о банкротстве США, при этом практически все 60 000 кредиторов траста, большинство из которых были потребители с непогашенными потребительскими ваучерами, находились в США. На банковских счетах управляющих трастом в США и Канаде скопилось около 10 млн долл. США, и в преддверии дела о банкротстве эти денежные средства были переведены на банковские счета в Великобритании. Администратор банкротства в США г-н Rubin обратился с заявлением об оспаривании сделок против г-на Roman и его сыновей и подконтрольной им компании - учредителя траста Eurofinance SA в целях возврата денежных средств, перечисленных им трастом непосредственно в преддверии банкротства. Ответчики не были гражданами США, постоянно проживали в Великобритании. Они были извещены надлежащим образом о рассмотрении поданного против них заявления в американском суде. Но они приняли решение не участвовать в производстве, в том числе и в рассмотрении поданного против них заявления об оспаривании сделки. В 2008 году суд США вынес против них default judgment (судебное решение, вынесенное по специальным правилам в пользу истца при пассивном поведении ответчика и игнорировании последним судебного процесса) о возврате неправомерно перечисленных денежных сумм в размере 10 млн долл. США. После встал вопрос о том, можно ли признать такое судебное решение в Великобритании <29>. Дилемма заключалась в следующем.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Налоговая служба Сингапура может напрямую получать информацию о банковских счетах и трастах от финансовых учреждений. До пересмотра релевантных правил доступ к такой информации был возможен только после разрешения Высокого суда Сингапура.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Налоговая служба Сингапура может напрямую получать информацию о банковских счетах и трастах от финансовых учреждений. До пересмотра релевантных правил доступ к такой информации был возможен только после разрешения Высокого суда Сингапура.
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Установлен, в частности, режим банковского счета доверительного управления типа "С". Определены случаи зачисления и списания средств по этому счету. Например, можно зачислять средства от резидентов по операциям (сделкам), разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (пп. 1.7 п. 1 Решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022).
(КонсультантПлюс, 2025)Установлен, в частности, режим банковского счета доверительного управления типа "С". Определены случаи зачисления и списания средств по этому счету. Например, можно зачислять средства от резидентов по операциям (сделкам), разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (пп. 1.7 п. 1 Решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022).
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В связи с поступающими в Банк России вопросами относительно применения комментируемого Закона в части страхования денежных средств, переданных в доверительное управление и размещенных на банковских счетах (во вкладах), открытых на имя юридических лиц, осуществляющих доверительное управление, издано информационное письмо Банка России от 25 сентября 2019 г. N ИН-03-31/72 "О страховании денежных средств, размещенных на банковских счетах доверительного управления" <57>;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В связи с поступающими в Банк России вопросами относительно применения комментируемого Закона в части страхования денежных средств, переданных в доверительное управление и размещенных на банковских счетах (во вкладах), открытых на имя юридических лиц, осуществляющих доверительное управление, издано информационное письмо Банка России от 25 сентября 2019 г. N ИН-03-31/72 "О страховании денежных средств, размещенных на банковских счетах доверительного управления" <57>;
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Имущество, принятое в доверительное управление, учитывается обособленно на отдельном балансе. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, доверительный управляющий открывает отдельный банковский счет.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Имущество, принятое в доверительное управление, учитывается обособленно на отдельном балансе. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, доверительный управляющий открывает отдельный банковский счет.
Статья: Финансовые услуги
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Соответственно, к отдельным видам обязательств, возникающим на основании договора возмездного оказания той или иной финансовой услуги, будут применяться положения гл. 42 "Заем и кредит", гл. 44 "Банковский вклад", гл. 45 "Банковский счет", гл. 48 "Страхование", гл. 53 "Доверительное управление имуществом" ГК РФ, Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - Закон о ломбардах) и др.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Соответственно, к отдельным видам обязательств, возникающим на основании договора возмездного оказания той или иной финансовой услуги, будут применяться положения гл. 42 "Заем и кредит", гл. 44 "Банковский вклад", гл. 45 "Банковский счет", гл. 48 "Страхование", гл. 53 "Доверительное управление имуществом" ГК РФ, Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - Закон о ломбардах) и др.
Статья: Имущественная обособленность как признак юридического лица: теория и практика (по страницам классики и судебных актов)
(Филиппова С.Ю., Шиткина И.С.)
("Закон", 2024, N 8)При передаче имущества по договору доверительного управления управляющий должен обособить имущество, полученное в доверительное управление от собственного имущества. В силу ст. 1018 ГК РФ имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего и отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, по нему ведется самостоятельный учет. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открывается отдельный банковский счет. С использованием государственного имущества на основе доверительного управления осуществляет деятельность государственная компания (п. 1 ст. 7.2 Закона о некоммерческих организациях <19>). Имущество, переданное государственной компании Российской Федерацией в качестве имущественных взносов, а также созданное или приобретенное государственной компанией в результате собственной деятельности, за исключением имущества, созданного за счет доходов, полученных от осуществления деятельности по доверительному управлению, является собственностью государственной компании, если иное не установлено федеральным законом (п. 3 ст. 7.2 Закона).
(Филиппова С.Ю., Шиткина И.С.)
("Закон", 2024, N 8)При передаче имущества по договору доверительного управления управляющий должен обособить имущество, полученное в доверительное управление от собственного имущества. В силу ст. 1018 ГК РФ имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего и отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, по нему ведется самостоятельный учет. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открывается отдельный банковский счет. С использованием государственного имущества на основе доверительного управления осуществляет деятельность государственная компания (п. 1 ст. 7.2 Закона о некоммерческих организациях <19>). Имущество, переданное государственной компании Российской Федерацией в качестве имущественных взносов, а также созданное или приобретенное государственной компанией в результате собственной деятельности, за исключением имущества, созданного за счет доходов, полученных от осуществления деятельности по доверительному управлению, является собственностью государственной компании, если иное не установлено федеральным законом (п. 3 ст. 7.2 Закона).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)банковский счет типа "С", открываемый резиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-резиденту) или нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте России, счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С", открытый к клиринговому счету депо, открываемые (открытые) в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством РФ, брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, специальный брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, клиринговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, торговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, банковский счет доверительного управления типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России (Указ Президента РФ от 5 марта 2022 г. N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <191>, Решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 г. "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <192>);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)банковский счет типа "С", открываемый резиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-резиденту) или нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте России, счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С", открытый к клиринговому счету депо, открываемые (открытые) в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством РФ, брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, специальный брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, клиринговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, торговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, банковский счет доверительного управления типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России (Указ Президента РФ от 5 марта 2022 г. N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <191>, Решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 г. "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <192>);
Статья: Возможности использования в отечественном правопорядке исламского коммерческого договора мудараба
(Гутенева А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)Более того, даже кредитные организации, для которых установлен запрет на осуществление торговой деятельности, могут свободно заключать договоры мудараба - партнерские договоры (в форме договоров простого товарищества, договоров доверительного управления, агентских договоров и др.). Договоры мудараба могут использоваться для выдачи кредитов бизнесу. При этом банк как владелец капитала может взимать с заемщика (мудариба/мудараба-агента) плату за пользование предоставленными денежными средствами в форме доли от полученной им прибыли (но не в форме процентов от суммы вложенного капитала и не в форме фиксированной денежной суммы). Аналогичным образом договоры мудараба могут использоваться для оформления договоров банковского счета или в рамках банковского доверительного управления капиталом (в данном случае банк будет делиться с клиентами долей прибыли от совершения им самим "коммерческой работы" с полученным капиталом) <13>.
(Гутенева А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)Более того, даже кредитные организации, для которых установлен запрет на осуществление торговой деятельности, могут свободно заключать договоры мудараба - партнерские договоры (в форме договоров простого товарищества, договоров доверительного управления, агентских договоров и др.). Договоры мудараба могут использоваться для выдачи кредитов бизнесу. При этом банк как владелец капитала может взимать с заемщика (мудариба/мудараба-агента) плату за пользование предоставленными денежными средствами в форме доли от полученной им прибыли (но не в форме процентов от суммы вложенного капитала и не в форме фиксированной денежной суммы). Аналогичным образом договоры мудараба могут использоваться для оформления договоров банковского счета или в рамках банковского доверительного управления капиталом (в данном случае банк будет делиться с клиентами долей прибыли от совершения им самим "коммерческой работы" с полученным капиталом) <13>.
Готовое решение: Какая административная ответственность установлена за нарушения в сфере закупок по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)услуг по привлечению денег организаций во вклады, получению кредитов и займов, доверительному управлению имуществом, выдаче банковских гарантий и поручительств, открытию и ведению счетов, брокерских услуг, услуг депозитариев;
(КонсультантПлюс, 2025)услуг по привлечению денег организаций во вклады, получению кредитов и займов, доверительному управлению имуществом, выдаче банковских гарантий и поручительств, открытию и ведению счетов, брокерских услуг, услуг депозитариев;