Бабушка дарит внуку квартиру
Подборка наиболее важных документов по запросу Бабушка дарит внуку квартиру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.03.2025 N 17АП-3972/2024(4,5)-АК по делу N А50-19815/2023
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления о признании недействительным договора дарения жилого помещения, применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение отменено.То обстоятельство, что Варава Н.Н., являясь бабушкой Акилина С.Д., производит оплату коммунальных платежей за квартиру, подаренную несовершеннолетнему внуку, основано исключительно на желании помочь внуку, и не свидетельствует ни о мнимости оспариваемой сделки, ни о недобросовестном поведении должника.
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления о признании недействительным договора дарения жилого помещения, применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение отменено.То обстоятельство, что Варава Н.Н., являясь бабушкой Акилина С.Д., производит оплату коммунальных платежей за квартиру, подаренную несовершеннолетнему внуку, основано исключительно на желании помочь внуку, и не свидетельствует ни о мнимости оспариваемой сделки, ни о недобросовестном поведении должника.
Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2024 N 5-КГ24-59-К2 (УИД 77RS0023-02-2021-000903-96)
Категория спора: Дарение.
Требования дарителя: О признании договоров дарения недействительными, применении последствий их недействительности, восстановлении права собственности на квартиру.
Обстоятельства: Истица ссылается на то, что подарила квартиру ответчице-2, полагая, что подписывает договор ренты. Ответчица-2, став собственником квартиры, подарила ее ответчику-1, который выселил истицу из квартиры.
Решение: Дело направлено на новое апелляционное рассмотрение, так как суд апелляционной инстанции, переоценив положенные в основу решения суда первой инстанции доказательства, не указал, какие нормы материального или процессуального права были нарушены судом первой инстанции при их оценке.В соответствии с договором дарения от 17 июня 2019 г. Жирнова В.И. подарила квартиру Жирнову А.П.; в силу пункта 4.3 этого договора даритель и одаряемый являются близкими родственниками - бабушкой и внуком. Переход права собственности состоялся 26 июня 2019 г.,
Категория спора: Дарение.
Требования дарителя: О признании договоров дарения недействительными, применении последствий их недействительности, восстановлении права собственности на квартиру.
Обстоятельства: Истица ссылается на то, что подарила квартиру ответчице-2, полагая, что подписывает договор ренты. Ответчица-2, став собственником квартиры, подарила ее ответчику-1, который выселил истицу из квартиры.
Решение: Дело направлено на новое апелляционное рассмотрение, так как суд апелляционной инстанции, переоценив положенные в основу решения суда первой инстанции доказательства, не указал, какие нормы материального или процессуального права были нарушены судом первой инстанции при их оценке.В соответствии с договором дарения от 17 июня 2019 г. Жирнова В.И. подарила квартиру Жирнову А.П.; в силу пункта 4.3 этого договора даритель и одаряемый являются близкими родственниками - бабушкой и внуком. Переход права собственности состоялся 26 июня 2019 г.,
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при получении в дар имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вопрос о декларировании дохода возникает при получении в подарок недвижимого имущества (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортного средства, акций, долей или паев, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права. Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем (ИП), а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. При этом денежные средства, подаренные физическим лицом, не являющимся ИП, не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вопрос о декларировании дохода возникает при получении в подарок недвижимого имущества (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортного средства, акций, долей или паев, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права. Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем (ИП), а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. При этом денежные средства, подаренные физическим лицом, не являющимся ИП, не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Ситуация: Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ).
Нормативные акты
Письмо ГНИ по г. Москве от 19.09.1994 N 11-13/12099
"О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"3) В налоговый орган поступили сведения о заключении договора дарения: бабушка дарит квартиру внуку, квартира была передана в собственность бабушки в результате приватизации. Однако сын дарителя, проживающий в районах Крайнего Севера, а ранее проживавший совместно с матерью, предъявил права собственности на эту квартиру в судебном порядке. Судом вынесено решение о признании договора дарения не вступившим в силу. Производить ли в данном случае исчисление и удержание налога на дарение? Если налог был уплачен до вынесения решения суда о признании договора дарения не вступившим в силу, производить ли возврат платежа и каков механизм возврата?
"О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"3) В налоговый орган поступили сведения о заключении договора дарения: бабушка дарит квартиру внуку, квартира была передана в собственность бабушки в результате приватизации. Однако сын дарителя, проживающий в районах Крайнего Севера, а ранее проживавший совместно с матерью, предъявил права собственности на эту квартиру в судебном порядке. Судом вынесено решение о признании договора дарения не вступившим в силу. Производить ли в данном случае исчисление и удержание налога на дарение? Если налог был уплачен до вынесения решения суда о признании договора дарения не вступившим в силу, производить ли возврат платежа и каков механизм возврата?
<Письмо> УФНС РФ по г. Москве от 20.04.2011 N 20-14/4/38728@
<О налогообложении дохода внука, полученного при дарении квартиры бабушкой>Вопрос: В конце 2010 года бабушка подарила внуку квартиру. Подлежит ли обложению НДФЛ доход внука, полученный в порядке дарения?
<О налогообложении дохода внука, полученного при дарении квартиры бабушкой>Вопрос: В конце 2010 года бабушка подарила внуку квартиру. Подлежит ли обложению НДФЛ доход внука, полученный в порядке дарения?
Вопрос: Родители подарили квартиру своей совершеннолетней дочери. Необходимо ли дочери уплачивать налог на доходы физических лиц с подаренной квартиры?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Родители подарили квартиру своей совершеннолетней дочери. Необходимо ли дочери уплачивать налог на доходы физических лиц с подаренной квартиры?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Родители подарили квартиру своей совершеннолетней дочери. Необходимо ли дочери уплачивать налог на доходы физических лиц с подаренной квартиры?
Вопрос: Я получил в подарок квартиру и хочу ее продать. Действительно ли я должен платить НДФЛ дважды: с суммы стоимости квартиры при дарении и с суммы дохода от продажи? Нет ли здесь двойного налогообложения?
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2016, N 10)Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Таким образом, когда дарение осуществляется между указанными лицами, доход в виде подаренной квартиры НДФЛ не облагается. В остальных случаях он подлежит налогообложению.
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2016, N 10)Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Таким образом, когда дарение осуществляется между указанными лицами, доход в виде подаренной квартиры НДФЛ не облагается. В остальных случаях он подлежит налогообложению.
"Когда нам нужен нотариус (нотариальные действия, правила их совершения и оплата нотариальных услуг)"
(выпуск 19)
(Тарасенкова А.Н.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)На практике это выглядит так: приходит бабушка и говорит, что хочет подарить квартиру внуку, но только чтобы подарок перешел после ее смерти. (В самом деле, откуда ей знать, что договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен, ст. 572 ГК РФ).
(выпуск 19)
(Тарасенкова А.Н.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)На практике это выглядит так: приходит бабушка и говорит, что хочет подарить квартиру внуку, но только чтобы подарок перешел после ее смерти. (В самом деле, откуда ей знать, что договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен, ст. 572 ГК РФ).
Статья: Новости от 25.05.2018
("Главная книга", 2018, N 11)В целях применения такого освобождения членами семьи и/или близкими родственниками признаются супруги, родители, дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Поэтому, если, например, бабушка подарила квартиру своей внучке, платить НДФЛ со стоимости такого подарка одаряемая не должна.
("Главная книга", 2018, N 11)В целях применения такого освобождения членами семьи и/или близкими родственниками признаются супруги, родители, дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Поэтому, если, например, бабушка подарила квартиру своей внучке, платить НДФЛ со стоимости такого подарка одаряемая не должна.
Вопрос: Должен ли человек подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, если близкий родственник подарил ему долю в недвижимости?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Нет, не должен. Вопрос о декларировании дохода возникает при получении в подарок недвижимого имущества (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортного средства, акций, долей или паев, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права. Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, ч. 2 ст. 3 Закона N 324-ФЗ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Нет, не должен. Вопрос о декларировании дохода возникает при получении в подарок недвижимого имущества (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортного средства, акций, долей или паев, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права. Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, ч. 2 ст. 3 Закона N 324-ФЗ).
Статья: ИФНС сама рассчитает НДФЛ, если не сдать декларацию при продаже недвижимости
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 9)Не нужно декларировать доход и уплачивать НДФЛ, если недвижимость получена в подарок от близкого родственника: супруга/супруги, родителя (мамы или папы) или усыновителя, ребенка (дочери, сына), в том числе усыновленного, дедушки, бабушки, внука/внучки, брата/сестры (как полнородных, так и неполнородных - имеющих общего отца или мать) <6>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 9)Не нужно декларировать доход и уплачивать НДФЛ, если недвижимость получена в подарок от близкого родственника: супруга/супруги, родителя (мамы или папы) или усыновителя, ребенка (дочери, сына), в том числе усыновленного, дедушки, бабушки, внука/внучки, брата/сестры (как полнородных, так и неполнородных - имеющих общего отца или мать) <6>.
Статья: Новости от 23.08.2019
("Главная книга", 2019, N 17)В случае когда прабабушка подарила своему правнуку недвижимость (например, квартиру), со стоимости этого подарка придется уплатить НДФЛ.
("Главная книга", 2019, N 17)В случае когда прабабушка подарила своему правнуку недвижимость (например, квартиру), со стоимости этого подарка придется уплатить НДФЛ.
Вопрос: Тетя подарила племяннику долю в квартире. Может ли он воспользоваться вычетом для снижения налогооблагаемой базы, или он обязан уплатить НДФЛ с полной суммы?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: При получении в подарок недвижимости (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортных средств, акций, долей или паев от физлица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом семьи одаряемого или близким родственником, налогоплательщик-одаряемый должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полной суммы полученного дохода.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: При получении в подарок недвижимости (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортных средств, акций, долей или паев от физлица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом семьи одаряемого или близким родственником, налогоплательщик-одаряемый должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полной суммы полученного дохода.
Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?
Вопрос: По договору дарения даритель (родная сестра одаряемого) дарит одаряемому денежные средства. Должен ли одаряемый заплатить налог с полученных по договору дарения денежных средств и подать 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем), ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем), ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой).