Авторизация банковской карты
Подборка наиболее важных документов по запросу Авторизация банковской карты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при представлении банком сведений клиентам об операциях по банковским счетам (банковским картам) и о наличии средств на них с использованием средств связи (SMS-информирование).
(Письмо Минфина России от 21.01.2026 N 03-07-05/3192)В соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации) по открытию и ведению банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов для расчетов по банковским картам, не подлежат обложению НДС.
(Письмо Минфина России от 21.01.2026 N 03-07-05/3192)В соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации) по открытию и ведению банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов для расчетов по банковским картам, не подлежат обложению НДС.
Статья: Спор о защите прав потребителей при приобретении товаров дистанционным способом (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)Если оплата товара осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) других установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, в качестве доказательств приобретения товара дистанционным способом к исковому заявлению можно приложить выписку с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, данные о дебетовых и кредитовых операциях, предоставленные банком, а также другие документы, подтверждающие перевод денежных средств продавцу покупателем (например, подтверждение об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемое клиенту оператором электронных денежных средств). Соответствующие разъяснения приведены в п. 43 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)Если оплата товара осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) других установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, в качестве доказательств приобретения товара дистанционным способом к исковому заявлению можно приложить выписку с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, данные о дебетовых и кредитовых операциях, предоставленные банком, а также другие документы, подтверждающие перевод денежных средств продавцу покупателем (например, подтверждение об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемое клиенту оператором электронных денежных средств). Соответствующие разъяснения приведены в п. 43 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17.
Судебная практика
Апелляционное определение Хабаровского краевого суда от 12.07.2023 по делу N 33-4175/2023 (УИД 27RS0001-01-2022-005313-18)
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании денежных средств; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Перевод денежных средств со счета истца осуществлен с использованием персональных средств доступа путем подписания распоряжения простой электронной подписью, перед осуществлением операции банк провел аутентификацию и идентификацию клиента, об исполнении распоряжения истцу было направлено уведомление; фактически исполнение банком распоряжения истца осуществлено непосредственно после подтверждения операции путем указания кода аутентификации, что свидетельствовало о наступлении безотзывности перевода денежных средств.
Решение: Отказано.Материалами дела не подтверждается нарушение ответчиком прав истца, поскольку банковская карта не была заблокирована, операции по переводу денежных средств были совершены К. в системе "ВТБ-онлайн" после авторизации, с вводом логина и кода подтверждения (Пин-код (Passcode)), в связи с чем у ответчика отсутствовали основания для отказа в проведении операций по переводу денежных средств. У ответчика отсутствовали основания полагать, что операции по переводу денежных средств совершены без согласия истца.
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании денежных средств; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Перевод денежных средств со счета истца осуществлен с использованием персональных средств доступа путем подписания распоряжения простой электронной подписью, перед осуществлением операции банк провел аутентификацию и идентификацию клиента, об исполнении распоряжения истцу было направлено уведомление; фактически исполнение банком распоряжения истца осуществлено непосредственно после подтверждения операции путем указания кода аутентификации, что свидетельствовало о наступлении безотзывности перевода денежных средств.
Решение: Отказано.Материалами дела не подтверждается нарушение ответчиком прав истца, поскольку банковская карта не была заблокирована, операции по переводу денежных средств были совершены К. в системе "ВТБ-онлайн" после авторизации, с вводом логина и кода подтверждения (Пин-код (Passcode)), в связи с чем у ответчика отсутствовали основания для отказа в проведении операций по переводу денежных средств. У ответчика отсутствовали основания полагать, что операции по переводу денежных средств совершены без согласия истца.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17
"О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей"При дистанционных способах продажи товаров (заказа работ, услуг), когда используются средства удаленной связи (в частности, такие, как почта, Интернет, телефон), а оплата товара (работ, услуг) осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) иных установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, факт покупки может быть подтвержден выпиской с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, итогов дебетовых и кредитовых операций и т.п., а также иными документами, подтверждающими перевод денежных средств (например, подтверждением об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемым клиенту оператором электронных денежных средств).
"О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей"При дистанционных способах продажи товаров (заказа работ, услуг), когда используются средства удаленной связи (в частности, такие, как почта, Интернет, телефон), а оплата товара (работ, услуг) осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) иных установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, факт покупки может быть подтвержден выпиской с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, итогов дебетовых и кредитовых операций и т.п., а также иными документами, подтверждающими перевод денежных средств (например, подтверждением об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемым клиенту оператором электронных денежных средств).
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)3.5. Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не указывается.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)3.5. Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не указывается.
Путеводитель по судебной практике: Розничная купля-продажа.
Могут ли документы, подтверждающие перевод денежных средств, служить доказательством купли-продажи товара дистанционным способом
(КонсультантПлюс, 2026)При дистанционных способах продажи товаров (заказа работ, услуг), когда используются средства удаленной связи (в частности, такие, как почта, Интернет, телефон), а оплата товара (работ, услуг) осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) иных установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, факт покупки может быть подтвержден выпиской с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, итогов дебетовых и кредитовых операций и т.п., а также иными документами, подтверждающими перевод денежных средств (например, подтверждением об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемым клиенту оператором электронных денежных средств)..."
Могут ли документы, подтверждающие перевод денежных средств, служить доказательством купли-продажи товара дистанционным способом
(КонсультантПлюс, 2026)При дистанционных способах продажи товаров (заказа работ, услуг), когда используются средства удаленной связи (в частности, такие, как почта, Интернет, телефон), а оплата товара (работ, услуг) осуществляется потребителем посредством электронных или безналичных расчетов, в том числе с использованием банковских карт и (или) иных установленных законом средств платежа, включая электронные средства платежа, факт покупки может быть подтвержден выпиской с банковского счета об авторизации и о совершении транзакции с указанием получателя платежа, итогов дебетовых и кредитовых операций и т.п., а также иными документами, подтверждающими перевод денежных средств (например, подтверждением об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемым клиенту оператором электронных денежных средств)..."
Статья: Исполнение обязательства ненадлежащему лицу
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)О.А. Огурцова при исследовании вопроса распределения рисков между банком и владельцем платежной карты <55> указывала, что согласно европейской Директиве о платежных услугах <56> убытки от несанкционированной операции возлагаются на клиента, если тот допустил нарушения умышленно или с грубой неосторожностью. В немецком правопорядке банк несет риск отсутствия авторизации, в том числе подложной авторизации. Применительно к исполнению неуполномоченному лицу банки несут безвиновную ответственность (модель ответственности). Автор отмечает, что концепция убытков и ответственности господствует и в российской судебной практике, однако из-за того, что зачастую банк исполняет ненадлежащему лицу в результате действий третьих лиц, никакой противоправности как критерия ответственности быть не может (по мнению некоторых исследователей), поэтому вопрос должен решаться в плоскости распределения рисков. Однако сама автор, кажется, не согласна с таким тезисом, поскольку рассматривает ответственность банка как безвиновную и как необязательно находящуюся в строгой причинной связи между действиями должника и нарушением прав. Отдельно О.А. Огурцова останавливается на анализе неосторожности как критерия распределения убытков на владельца карты и приходит к выводу, что стандарт осмотрительности держателя карты в России выше (нижняя планка - простая неосторожность), чем в иностранных правопорядках (нижняя планка - грубая неосторожность).
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)О.А. Огурцова при исследовании вопроса распределения рисков между банком и владельцем платежной карты <55> указывала, что согласно европейской Директиве о платежных услугах <56> убытки от несанкционированной операции возлагаются на клиента, если тот допустил нарушения умышленно или с грубой неосторожностью. В немецком правопорядке банк несет риск отсутствия авторизации, в том числе подложной авторизации. Применительно к исполнению неуполномоченному лицу банки несут безвиновную ответственность (модель ответственности). Автор отмечает, что концепция убытков и ответственности господствует и в российской судебной практике, однако из-за того, что зачастую банк исполняет ненадлежащему лицу в результате действий третьих лиц, никакой противоправности как критерия ответственности быть не может (по мнению некоторых исследователей), поэтому вопрос должен решаться в плоскости распределения рисков. Однако сама автор, кажется, не согласна с таким тезисом, поскольку рассматривает ответственность банка как безвиновную и как необязательно находящуюся в строгой причинной связи между действиями должника и нарушением прав. Отдельно О.А. Огурцова останавливается на анализе неосторожности как критерия распределения убытков на владельца карты и приходит к выводу, что стандарт осмотрительности держателя карты в России выше (нижняя планка - простая неосторожность), чем в иностранных правопорядках (нижняя планка - грубая неосторожность).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации розничной торговли продажу товаров, учитываемых по покупным ценам, если оплата товаров производится покупателями с использованием банковских карт? Организация применяет УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов") и пониженную ставку НДС 5%...
(Консультация эксперта, 2026)Продажа товаров с оплатой банковскими картами осуществляется в соответствии с договором между торговой организацией и кредитной организацией (эквайрером). В договоре, в частности, указываются порядок авторизации карт, обеспечение магазина необходимыми техническими средствами, условия расчетов за товары и др. (п. 2.2.5 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (утв. Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5)). Расчетные и иные документы для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов составляются на основании реестра операций или электронного журнала. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк-эквайрер реестра операций или электронного журнала (п. 2.9 Положения об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденного Банком России 24.12.2004 N 266-П).
(Консультация эксперта, 2026)Продажа товаров с оплатой банковскими картами осуществляется в соответствии с договором между торговой организацией и кредитной организацией (эквайрером). В договоре, в частности, указываются порядок авторизации карт, обеспечение магазина необходимыми техническими средствами, условия расчетов за товары и др. (п. 2.2.5 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (утв. Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5)). Расчетные и иные документы для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов составляются на основании реестра операций или электронного журнала. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк-эквайрер реестра операций или электронного журнала (п. 2.9 Положения об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденного Банком России 24.12.2004 N 266-П).
Статья: Предъявление исковых требований о взыскании неосновательного обогащения с граждан - получателей похищенных безналичных денежных средств
(Филичев М.Ю.)
("Законность", 2023, N 7)Как правило, внутрибанковскими документами установлено, что банковская карта принадлежит самой кредитной организации, держатель же обладает лишь правомочием пользования. В силу этого он не вправе передавать другим лицам как саму карту, так и секретный ключ, используемый для авторизации пользователя (ПИН-код). Поэтому за все негативные последствия, связанные с передачей карты третьим лицам, ответственность несет держатель карты. Это распространяется и на операции, произведенные с использованием банковской карты. Указанное дает основания для взыскания поступивших дропперам похищенных денежных средств вне зависимости от осведомленности об обстоятельствах совершенного хищения, поскольку нет надлежащих правовых оснований для зачисления денежных средств на банковские счета, открытые на их имя. В связи с тем что потерпевшие не всегда осведомлены о своих правах, прокуратурой Республики Бурятия разработано типовое исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с граждан - получателей похищенных денежных средств, а для информирования потерпевших разработан протокол разъяснения права на предъявление такого иска. Эти документы направлены для применения в поднадзорные органы расследования.
(Филичев М.Ю.)
("Законность", 2023, N 7)Как правило, внутрибанковскими документами установлено, что банковская карта принадлежит самой кредитной организации, держатель же обладает лишь правомочием пользования. В силу этого он не вправе передавать другим лицам как саму карту, так и секретный ключ, используемый для авторизации пользователя (ПИН-код). Поэтому за все негативные последствия, связанные с передачей карты третьим лицам, ответственность несет держатель карты. Это распространяется и на операции, произведенные с использованием банковской карты. Указанное дает основания для взыскания поступивших дропперам похищенных денежных средств вне зависимости от осведомленности об обстоятельствах совершенного хищения, поскольку нет надлежащих правовых оснований для зачисления денежных средств на банковские счета, открытые на их имя. В связи с тем что потерпевшие не всегда осведомлены о своих правах, прокуратурой Республики Бурятия разработано типовое исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с граждан - получателей похищенных денежных средств, а для информирования потерпевших разработан протокол разъяснения права на предъявление такого иска. Эти документы направлены для применения в поднадзорные органы расследования.
Статья: Правовая природа операции chargeback по платежной банковской карте
(Пыхтин С.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)Чарджбэк (от англ. charge - платеж, оплата и back - назад) представляет собой операцию по возврату ранее списанной с банковской карты суммы в случае наступления определенных правилами платежной системы обстоятельств. Такими обстоятельствами могут быть: случаи мошенничества (Fraud), ошибки при авторизации (Authorization), ошибки процессинга (Processing Errors), споры покупателей (Consumer Disputes) <1>. Покупателями операции по банковским картам чаще всего опротестовываются по основанию "товар не получен / услуга не оказана".
(Пыхтин С.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)Чарджбэк (от англ. charge - платеж, оплата и back - назад) представляет собой операцию по возврату ранее списанной с банковской карты суммы в случае наступления определенных правилами платежной системы обстоятельств. Такими обстоятельствами могут быть: случаи мошенничества (Fraud), ошибки при авторизации (Authorization), ошибки процессинга (Processing Errors), споры покупателей (Consumer Disputes) <1>. Покупателями операции по банковским картам чаще всего опротестовываются по основанию "товар не получен / услуга не оказана".
Статья: Безналичные и электронные денежные средства как предмет грабежа и разбоя
(Шевченко Е.Н.)
("Законность", 2024, N 5)Безусловно, технологические особенности функционирования электронных средств платежа позволяют предельно сократить временной период и количество операций, выполнение которых требуется для хищения безналичных денежных средств. Например, наличие функции бесконтактной оплаты на ограниченные суммы без авторизации ее владельца, которой в настоящее время снабжаются платежные карты, позволяет говорить о существенном повышении ликвидности безналичных денежных средств. Соответствующее утверждение будет справедливо и применительно к ситуации противоправного использования мобильных телефонов, имеющих доступ к электронным банковским сервисам и позволяющих перевести денежные средства на другой счет. Однако банковские карты, будучи средствами для управления счетами, обеспечивают лишь возможность получения безналичных денежных средств, не означая тем не менее их фактического изъятия до производства необходимых манипуляций. Очевидно, что, пока у потерпевшего будет сохраняться возможность предотвратить противоправное завладение принадлежащими ему безналичными денежными средствами, говорить об оконченном хищении вряд ли возможно. Поэтому позиция, согласно которой хищение банковской карты следует квалифицировать как оконченный грабеж, поскольку оно представляет собой "изъятие" права требования от банка, в том числе права требовать перечисления денежных средств по указанию мнимого клиента - "похитителя" <14>, не срабатывает.
(Шевченко Е.Н.)
("Законность", 2024, N 5)Безусловно, технологические особенности функционирования электронных средств платежа позволяют предельно сократить временной период и количество операций, выполнение которых требуется для хищения безналичных денежных средств. Например, наличие функции бесконтактной оплаты на ограниченные суммы без авторизации ее владельца, которой в настоящее время снабжаются платежные карты, позволяет говорить о существенном повышении ликвидности безналичных денежных средств. Соответствующее утверждение будет справедливо и применительно к ситуации противоправного использования мобильных телефонов, имеющих доступ к электронным банковским сервисам и позволяющих перевести денежные средства на другой счет. Однако банковские карты, будучи средствами для управления счетами, обеспечивают лишь возможность получения безналичных денежных средств, не означая тем не менее их фактического изъятия до производства необходимых манипуляций. Очевидно, что, пока у потерпевшего будет сохраняться возможность предотвратить противоправное завладение принадлежащими ему безналичными денежными средствами, говорить об оконченном хищении вряд ли возможно. Поэтому позиция, согласно которой хищение банковской карты следует квалифицировать как оконченный грабеж, поскольку оно представляет собой "изъятие" права требования от банка, в том числе права требовать перечисления денежных средств по указанию мнимого клиента - "похитителя" <14>, не срабатывает.
Вопрос: О бухучете операций по предоплаченным картам, выпускаемым с упрощенной идентификацией клиента, если в отношении них установлен предельно допустимый остаток ЭДС.
(Письмо Банка России от 24.11.2025 N 17-1-4/1292)С целью соблюдения установленного предельно допустимого остатка ЭДС банк отказывает в совершении операции по увеличению остатка по предоплаченной карте при превышении предельно допустимого остатка ЭДС, если такая операция предполагает подтверждение со стороны банка (операция осуществляется с авторизацией).
(Письмо Банка России от 24.11.2025 N 17-1-4/1292)С целью соблюдения установленного предельно допустимого остатка ЭДС банк отказывает в совершении операции по увеличению остатка по предоплаченной карте при превышении предельно допустимого остатка ЭДС, если такая операция предполагает подтверждение со стороны банка (операция осуществляется с авторизацией).
Статья: О гражданско-правовой ответственности банковских структур за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по безналичному расчету с использованием банковских платежных карт
(Клочихин В.А.)
("Цивилист", 2023, N 3)Анализ судебной практики свидетельствует, что большую часть судебных дел, связанных с привлечением банковских организаций к гражданско-правовой ответственности в сфере безналичного расчета с использованием платежных карт клиентов, составляют случаи:
(Клочихин В.А.)
("Цивилист", 2023, N 3)Анализ судебной практики свидетельствует, что большую часть судебных дел, связанных с привлечением банковских организаций к гражданско-правовой ответственности в сфере безналичного расчета с использованием платежных карт клиентов, составляют случаи:
Вопрос: О вопросах, касающихся применения признаков перевода денежных средств без добровольного согласия клиента, в том числе в отношении переводов цифровых рублей.
(Письмо Банка России от 30.01.2026 N 56-5-1/753)Информация об уровне риска осуществления операции без добровольного согласия клиента, о факторах риска компрометации данных электронного средства платежа, содержащаяся в: авторизационных сообщениях ОУПИ <6>, - направляется в соответствии с положениями Стандарта платежной системы "Мир" "Порядок использования информации, предоставляемой системой фрод-мониторинга НСПК Участникам";
(Письмо Банка России от 30.01.2026 N 56-5-1/753)Информация об уровне риска осуществления операции без добровольного согласия клиента, о факторах риска компрометации данных электронного средства платежа, содержащаяся в: авторизационных сообщениях ОУПИ <6>, - направляется в соответствии с положениями Стандарта платежной системы "Мир" "Порядок использования информации, предоставляемой системой фрод-мониторинга НСПК Участникам";