3-НДФЛ имущественный вычет проценты по ипотеке
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ имущественный вычет проценты по ипотеке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В 2021, 2022 гг. в налоговых декларациях 3-НДФЛ налогоплательщик отразил вычеты по процентам по ипотечному кредиту и получил их. Можно ли подать уточненные декларации за предыдущие периоды с уменьшением сумм по этим вычетам или отказом от них и заявить вычет по процентам на новое жилье в 2024 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Подать уточненные декларации 3-НДФЛ в данном случае нельзя.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Подать уточненные декларации 3-НДФЛ в данном случае нельзя.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Возможен ли частичный возврат НДФЛ пенсионерам"Работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь, не применяя режим НПД, а представляя ежегодно декларацию 3-НДФЛ.
"Возможен ли частичный возврат НДФЛ пенсионерам"Работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь, не применяя режим НПД, а представляя ежегодно декларацию 3-НДФЛ.
Информация ФНС России
"Подписан закон о введении упрощенной процедуры предоставления налоговых вычетов по НДФЛ"С 21 мая физические лица смогут получать имущественные и инвестиционные вычеты (на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств) в упрощенном порядке.
"Подписан закон о введении упрощенной процедуры предоставления налоговых вычетов по НДФЛ"С 21 мая физические лица смогут получать имущественные и инвестиционные вычеты (на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств) в упрощенном порядке.
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Заявить социальные вычеты можно только за тот год, в котором были соответствующие расходы. В отличие от имущественных вычетов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотечным кредитам, социальные вычеты не переносятся на будущие годы <6>. То есть, чтобы сформировалось положительное ЕНС-сальдо, инспекция должна подтвердить ваше право на соцвычет по декларации именно за соответствующий год.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Заявить социальные вычеты можно только за тот год, в котором были соответствующие расходы. В отличие от имущественных вычетов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотечным кредитам, социальные вычеты не переносятся на будущие годы <6>. То есть, чтобы сформировалось положительное ЕНС-сальдо, инспекция должна подтвердить ваше право на соцвычет по декларации именно за соответствующий год.
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Не забудьте: отказ от уже предоставленного налогового вычета не предусмотрен НК <9>. НДФЛ-вычет, предоставленный в упрощенном порядке, не исключение. Поэтому, если вы получили в упрощенном порядке имущественный вычет на покупку жилья или уплату процентов по ипотечному кредиту, по декларации вы потом сможете получить все иные вычеты только в пределах суммы оставшегося "свободного" дохода.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Не забудьте: отказ от уже предоставленного налогового вычета не предусмотрен НК <9>. НДФЛ-вычет, предоставленный в упрощенном порядке, не исключение. Поэтому, если вы получили в упрощенном порядке имущественный вычет на покупку жилья или уплату процентов по ипотечному кредиту, по декларации вы потом сможете получить все иные вычеты только в пределах суммы оставшегося "свободного" дохода.
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Неиспользованный остаток имущественного вычета
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Неиспользованный остаток имущественного вычета
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
Вопрос: О применении освобождения от НДФЛ доходов от продажи квартиры семьей с детьми.
(Письмо ФНС России от 15.07.2024 N БС-17-11/2053@)- в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса - на сумму имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение квартиры и уплату процентов по ипотечному кредиту.
(Письмо ФНС России от 15.07.2024 N БС-17-11/2053@)- в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса - на сумму имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение квартиры и уплату процентов по ипотечному кредиту.