Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы"
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Расчет собственных средств (капитала) и значений
обязательных нормативов банковской группы"
(в ред. Указания Банка России от 31.05.2014 N 3269-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69), Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 510-П).
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Данные участников банковской группы группируются в Отчете исходя из видов осуществляемой ими деятельности.
Данные участников банковской группы - нерезидентов, а также данные участников банковской группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковской группы.
При формировании Отчета в заголовочной части указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
(абзац введен Указанием Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)
В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенные к приведенным в Отчете категориям.
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы:
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
в суммарном виде, если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
Принимаемая в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы доля собственных средств (капитала) участников банковской группы, принадлежащая малым акционерам (участникам) участников банковской группы, подлежит отражению в Отчете отдельно по каждому участнику банковской группы.
(абзац введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
(в ред. Указания Банка России от 02.12.2014 N 3468-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
по состоянию на 1 января - кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Раздел I Отчета заполняется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктами 2 - 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")".
5. Разделы II - V и раздел "Справочно" Отчета заполняются в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктами 2 - 8, 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации".
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Подраздел V.2 раздела V Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в разделе V Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.
Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) приводится в подразделе V.1 раздела V Отчета.
Информация раздела V Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.
Раздел V Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:
кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
(п. 6 введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П.
В подразделе "Справочно" раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.
(п. 7 введен Указанием Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
Список изменяющих документов
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей