Письмо Банка России от 02.08.1995 N 181 <Об открытии коммерческими банками операционных касс>

В связи с поступающими запросами об открытии коммерческими банками операционных касс, расположенных вне помещения банка, разъясняем.

Коммерческие банки могут открывать такие кассы только в пределах населенного пункта, в котором расположен банк.

Коммерческий банк уведомляет соответствующее территориальное управление, Национальный банк Центрального банка Российской Федерации об открытии операционной кассы вне помещения банка в двухнедельный срок с момента ее открытия с указанием адреса кассы. О тех кассах, которые уже открыты до получения настоящего письма, коммерческие банки должны сообщить Главным территориальным управлениям, Национальным банкам Банка России до 1 октября 1995 г.

Филиалы иногородних коммерческих банков не имеют права открывать операционные кассы вне помещения филиала, поскольку филиалы не являются юридическими лицами и не могут создавать какие-либо структурные подразделения.

Коммерческие банки в случае открытия операционных касс, расположенных вне помещения банка, должны обеспечивать ежедневную инкассацию денежной наличности таких касс и ежедневное отражение операций кассы по балансу коммерческого банка тем днем, когда операция совершена кассой.

До начала операционного дня указанной кассы коммерческий банк обеспечивает ее денежной наличностью в виде аванса. Аванс наличных денег выдается по кассовому расходному ордеру и отражается в балансе банка по дебету балансового счета N 904 и кредиту балансового счета N 031.

По окончании работы кассы вся денежная наличность и другие ценности ежедневно инкассируются банком. Проинкассированная наличность сдается в вечернюю кассу банка или хранится под ответственностью инкассаторов (если вечерняя касса отсутствует).

Кроме того, все требования к коммерческим банкам, изложенные в письме Центрального банка Российской Федерации от 22.02.95 N 29-2-1/236, остаются в силе.

Доведите содержание настоящего письма до коммерческих банков.

Первый заместитель

Председателя Центрального

банка России

А.В.ВОЙЛУКОВ