Раздел 1. Размещение собственного имущества

13. Раздел содержит информацию о направлениях размещения средств негосударственного пенсионного фонда: пенсионные резервы (графы 3, 4), пенсионные накопления (графы 5, 6), имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) и иные средства (графы 7, 8).

Данные строки А1000 формы характеризуют показатель Денежные средства и депозиты. Денежные средства и депозиты включают денежную наличность в кассе, средства на расчетных счетах в кредитных организациях, управляющих компаниях, депозиты и банковские вклады в кредитных организациях, в том числе вклады, оформленные депозитными сертификатами, и другие денежные средства.

Сумма строк А1100, А1200, А1300, А1400, А1500, А1600 и А1700 должна давать итог по строке А1000.

Из суммы по строке А1700 выделяются средства, вложенные негосударственными пенсионными фондами во вклады, оформленные банковскими депозитными сертификатами (строка А1710).

14. Строка А2000 включает информацию о вложениях в Ценные бумаги, кроме акций. Вложения в Ценные бумаги, кроме акций, представляют собой данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, а также паи паевых инвестиционных фондов, включая ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством РФ о негосударственных пенсионных фондах.

Сумма строки А2000 разбивается на ценные бумаги нерезидентов, кроме акций (строка А2100), и ценные бумаги резидентов, кроме акций (строка А2200).

Сумма строк А2100 и А2200 должна давать итог по строке А2000.

Из суммы вложений негосударственного пенсионного фонда в ценные бумаги резидентов, кроме акций, выделяются вложения в ценные бумаги органов государственного управления (строка А2210), и ценные бумаги других российских эмитентов, кроме акций (строка А2220).

Сумма строк А2210 и А2220 должна давать итог по строке А2200.

Ценные бумаги органов государственного управления (строка А2210) разбиваются на федеральные государственные ценные бумаги (строка А2211) и ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (строка А2212).

Из ценных бумаг других российских эмитентов, кроме акций, выделяются ценные бумаги кредитных организаций (строка А2221), других финансовых организаций (строка А2222), с выделением отдельной строкой суммы средств, вложенных в паи паевых инвестиционных фондов (строка А2222.1) и нефинансовых организаций (строка А2223).

15. Строка А3000 - Акции и другие формы участия в капитале включает данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.

Сумма строки А3000 разделяется на вложения в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка А3100), и организаций, являющихся резидентами (строка А3200).

Сумма строк А3100 и А3200 должна давать итог по строке А3000.

Из суммы строки А3200 выделяются вложения в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 11 определениями к сектору Кредитных организаций (строка А3210), Других финансовых организаций (строка А3220) и Нефинансовых организаций (строка А3230).

16. Строка А4000 характеризует данные о Нефинансовых активах. Нефинансовые активы включают в себя инвестиции негосударственного пенсионного фонда в земельные участки, здания и другое имущество, а также материальные и нематериальные средства, находящиеся в собственности фонда.

Строка А4000 - Нефинансовые активы негосударственного пенсионного фонда разделяется на недвижимое имущество (строка А4100) и прочие нефинансовые активы (строка А4200).

17. Строка А5000 - Прочие активы включает задолженность по уплате налогов в бюджет, расходы будущих периодов, другую дебиторскую задолженность, а также прочие активные статьи, не вошедшие в состав вышеуказанных строк в форме.

18. Строка А10000 представляет сумму строк А1000, А2000, А3000, А4000, А5000.