"Разъяснение по вопросам направления сообщений о подозрительных операциях (СПО) и сообщений о подозрительной деятельности (СПД), соответствующих рискам ОД/ФТ, а также по вопросу отказа в проведении операций при оказании аудиторских услуг" (утв. СРО ААС, протокол от 30.06.2026 N 177)
и рекомендовано к применению
аудиторами Комитетом СРО ААС по
противодействию коррупции
легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
Протокол
от 30 июня 2026 г. N 177
- 1. Общие положения
- 2. Понятийный аппарат
- 3. Правовые основания (с указанием редакций)
- 4. Порядок выявления и направления сведений
- 5. Признаки необычных операций и типовые ситуации их выявления
- 6. Отказ в проведении операции: правовая природа применительно к субъекту статьи 7.1
- 7. Повторное направление сведений
- 8. Обоснованность сообщения и ответственность
- 9. Выводы
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2026
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2026 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875