7. Применение упрощенных мер при низкой степени риска

В настоящем разъяснении под упрощенными мерами понимается менее расширенный объем процедур, применяемый при документально подтвержденной низкой степени, уровне риска клиента и отсутствии признаков подозрительности. Упрощенные меры не означают отказ от идентификации, изучения клиента, оценки риска, выявления операций, имеющих признаки необычного характера, и направления информации в Росфинмониторинг при наличии установленных оснований.

Применение упрощенных мер возможно только при условии, что аудиторская организация или индивидуальный аудитор выполнили предусмотренные законодательством и ПВК процедуры идентификации, изучения клиента и оценки риска, а полученная информация позволяет обоснованно отнести клиента к низкой группе риска.

При рассмотрении возможности применения упрощенных мер аудиторской организации или индивидуальному аудитору следует убедиться, что:

- деятельность клиента понятна и соответствует заявленному профилю;

- структура владения и контроля является прозрачной;

- сведения о клиенте, его представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах получены и являются актуальными;

- отсутствуют факторы, указывающие на высокий риск совершения операций в целях ОД/ФТ/ФРОМУ;

- отсутствуют признаки необычных операций, требующих дополнительного анализа;

- отсутствуют основания полагать, что операция, сделка или совокупность операций и/или сделок могла или может быть осуществлена в целях ОД/ФТ;

- применение упрощенных мер предусмотрено законодательством, ПВК, анкетами, матрицами оценки риска или иными применяемыми документами;

- вывод о возможности применения таких мер обоснован и задокументирован.

К упрощенным мерам при низкой степени риска могут относиться:

- применение обычного объема идентификационных процедур без запроса дополнительных сведений сверх предусмотренных законодательством и ПВК;

- обновление сведений о клиенте с периодичностью, установленной ПВК с учетом требований законодательства и присвоенной клиенту группы риска;

- отсутствие необходимости в углубленном анализе источников происхождения денежных средств или иного имущества при отсутствии факторов, повышающих риск;

- применение обычного порядка рассмотрения клиента и его операций в рамках оказываемых услуг.

Периодичность обновления сведений о клиенте, его представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах определяется ПВК аудиторской организации или индивидуального аудитора с учетом требований законодательства и присвоенной клиенту группы риска.

При изменении обстоятельств, появлении новой информации о клиенте, его операциях или деловых отношениях, а также при возникновении сомнений в достоверности или точности ранее полученных сведений аудиторская организация или индивидуальный аудитор пересматривают сведения о клиенте и присвоенную ему группу риска в порядке, установленном законодательством и ПВК.

Низкий уровень риска по результатам НОР/СОР не означает автоматического применения упрощенных мер. Аудиторская организация или индивидуальный аудитор должны убедиться в отсутствии иных факторов риска, присущих конкретному клиенту, операции или деловым отношениям.

Применение упрощенных мер не освобождает аудиторскую организацию или индивидуального аудитора от обязанности пересматривать группу риска клиента при появлении новой информации или изменении обстоятельств.