Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420877 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420877 "Отчет

о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным

управлением имуществом, составляющим паевой

инвестиционный фонд"

1. Отчетность по форме 0420877 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд" (далее - отчетность по форме 0420877) составляется специализированным депозитарием в случае возложения управляющей компанией паевого инвестиционного фонда на него исполнения предусмотренной подпунктом 5.1 пункта 2 статьи 45 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее - Федеральный закон N 156-ФЗ) обязанности по учету операций с имуществом, составляющим активы паевого инвестиционного фонда, в соответствии с пунктом 3.2 статьи 39 Федерального закона N 156-ФЗ ежегодно (далее - отчетный год) по состоянию на последний календарный день отчетного года с соблюдением положений пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Данные отчетности по форме 0420877 указываются в валюте, в которой специализированным депозитарием определяется стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда в соответствии с главой 1 Указания Банка России от 25 августа 2015 года N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2015 года, регистрационный N 39234, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 12 декабря 2016 года N 4233-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2017 года, регистрационный N 45188), от 20 апреля 2020 года N 5447-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2020 года, регистрационный N 58470), от 28 июня 2024 года N 6779-У (зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2024 года, регистрационный N 79680).

3. В разделе I указываются:

по показателю "Полное название паевого инвестиционного фонда" - полное название паевого инвестиционного фонда в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов, который введется Банком России в соответствии с пунктом 9 статьи 19 Федерального закона N 156-ФЗ (далее - реестр паевых инвестиционных фондов);

по показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке);

по показателю "Код ISIN инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда" - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда (при наличии);

по группе аналитических признаков "Идентификатор инвестиционного фонда" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке).

4. В разделе II указываются:

по показателю "Отчетный год" - отчетный год в формате "гггг";

по показателю "Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов" - код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.

5. В разделе III указываются:

по показателю "Сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные в течение отчетного года" - сумма начисленных за отчетный год вознаграждений в разрезе видов вознаграждений в соответствии с подпунктом 5.5 пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420876 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд";

по показателю "Сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом" - сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в том числе отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет 5 процентов и более от общей суммы расходов, в соответствии с предусмотренными частью II настоящего приложения аналитическими признаками для формирования показателей отчетности по форме 0420877 группы аналитических признаков "Виды расходов, размер которых составляет 5 процентов и более от общей суммы расходов";

по показателю "Сумма начисленных вознаграждений и расходов" - общая сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные управляющей компании паевого инвестиционного фонда, указанной в пункте 1 настоящего Порядка, в течение отчетного года, и расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленных за отчетный год.