"Разъяснения по формированию отчетности (отчетов) в формате XBRL профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций (для использования при формировании отчетности (отчетов) по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 7.1)" (утв. Банком России 12.01.2026)
- Разъяснения
- 1. История изменений документа
- 2. Разъяснения в части формирования отчетов XBRL
- 2.1. Особенности применения абзаца третьего подпункта 3.1.12 и абзаца второго подпункта 3.1.13 пункта 3.1 приложения 2 к Указанию N 7119-У
- 2.2. Особенности отражения информации по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя обособленного подразделения" раздела 3 отчетности по форме 0420401
- 2.3. Особенности определения точки входа
- 2.4. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420431
- 2.4.1. Особенности отражения информации по группе аналитических признаков "Идентификатор стратегии" и показателю "Тип стратегии" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420431
- 2.4.2. Особенности отражения информации по показателю "Изъятия" в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420431
- 2.4.3. Особенности определения значений по показателям "Количество клиентов" и "В том числе количество клиентов, имеющих ИИС" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431
- 2.4.4. Особенности определения значений аналитических признаков по группе аналитических признаков "Код валюты" в разделе 2 отчетности по форме 0420431 в части денежных средств
- 2.4.5. Особенности отражения информации по показателю "Стоимостная оценка на отчетную дату" в разделе 7 отчетности по форме 0420431 в части требований и обязательств
- 2.4.6. Особенности определения значений аналитических признаков по группе аналитических признаков "Уровень риска" в отчетности по форме 0420431
- 2.5. Особенности формирования отчетности (отчета) по форме 0420410 в соответствии с запросом (предписанием)
- 2.6. Особенности отражения информации в отчетности (отчете) по форме 0420415
- 2.6.1. Особенности формирования значения аналитического признака группы аналитических признаков "Код страны владельца счета депо (лицевого счета)" в отчетности (отчете) по форме 0420415
- 2.6.2. Особенности формирования значения группы аналитических признаков "Идентификатор строки" в подразделе 1.3 раздела 1 и разделе 3 отчетности (отчете) по форме 0420415
- 2.7. Особенности отражения информации в отчетности (отчете) по форме 0420409
- 2.7.1. Особенности представления отчетности (отчета) по форме 0420409 профессиональными участниками, впервые получившими лицензию или совмещающими свою деятельность с деятельностью клиринговой организации и (или) репозитария
- 2.7.2. Особенности отражения средств, находящихся у клиринговой организации, в разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420409
- 2.8. Особенности отражения информации в отчетности (отчете) по форме 0420459
- 2.8.1. Особенности присвоения значений показателя "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" отчетности (отчета) по форме 0420459
- 2.8.2. Особенности отражения информации о депозитарных расписках в отчетности (отчете) по форме 0420459
- 2.9. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера"
- 2.9.1. Особенности отражения информации по показателю "Оттоки/притоки по сделкам с центральным контрагентом" в разделе 1 "Информация о величине норматива краткосрочной ликвидности брокера"
- 2.9.2. Особенности отражения информации по группе аналитических признаков "Признак сделки с центральным контрагентом" Расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности
- 2.9.3. Особенности отражения информации об оттоках и притоках по сделкам, исполнение обязательств по которым обеспечено ценными бумагами, в Расшифровке 2 и Расшифровке 3 норматива краткосрочной ликвидности
- 2.9.4. Особенности отражения информации по показателю "Значения в единицах валюты" Расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности
- 2.10. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - отчетность по форме 0420417)
- 2.11. Направление пакетов нерегулярной отчетности за одну отчетную дату
- 2.12. Особенности формирования значений аналитических признаков групп аналитических признаков в отчетности (отчете) по форме 0420415
- 2.12.1. Особенности формирования значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415
- 2.12.2. Особенности формирования значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор вышестоящего депозитария" в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415
- 2.12.3. Особенности отражения информации о вышестоящих депозитариях, регистраторах, организаций, ведущих учет прав организации на ценные бумаги, для отражения информации о ценных бумагах, учет которых осуществляется регистратором на лицевых счетах, для отражения информации о закладных, учет которых осуществляется депозитариями самостоятельно, в подразделе 1.1, 1.2 и 1.3 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415
- 2.13. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420458
- 2.13.1. Особенности отражения информации по аналитическому признаку "Иное" группы аналитических признаков "По типам активов" в разделе 1 отчетности по форме 0420458
- 2.13.2. Особенности отражения информации о драгоценных металлах в разделе 4 отчетности по форме 0420458
- 2.14. Особенности представления отчетности (отчета) по форме 0420437 профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, и профессиональными участниками - индивидуальными предпринимателями
- 2.15. Особенности определения значений параметров при формировании нерегулярной отчетности с отчетным периодом один день
- Приложение 1
- Приложение 2
- Приложение 3
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2027 год
- МРОТ 2026
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2026 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875