Приложение 2

к Положению Банка России

от 21 июля 2025 года N 863-П

"О требованиях к содержанию,

порядке и сроках представления

кредитными организациями

в Банк России планов восстановления

финансовой устойчивости, изменений,

вносимых в планы восстановления

финансовой устойчивости, их оценки

Банком России, а также о порядке

информирования кредитными организациями

Банка России о наступлении в их

деятельности событий, предусмотренных

планом восстановления финансовой

устойчивости, и принятии решения

о начале его реализации"

СВЕДЕНИЯ
О СЦЕНАРИЯХ, ПРИМЕНЯЕМЫХ В ПЛАНАХ ВОССТАНОВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

1. Описание базового прогноза, каждого стресс-сценария должно содержать следующие прогнозные сведения по состоянию на первое число каждого месяца за период, в котором осуществляются мероприятия ВФУ, направленные на восстановление ликвидности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, крупных участников банковской группы) для стресс-сценария ликвидности кредитной организации (банковской группы), и по состоянию на первое число каждого квартала не менее чем за два последовательных календарных года, включая год утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), для стресс-сценария капитала кредитной организации (банковской группы), а также стресс-сценария, не являющегося стресс-сценарием капитала или ликвидности кредитной организации (банковской группы), и базового прогноза:

ключевые, по мнению кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), макроэкономические показатели, показатели, отражающие состояние финансовых и (или) нефинансовых рынков, изменение состояния которых может повлиять на реализацию значимых рисков кредитной организации (банковской группы);

прогнозируемые отчет о финансовых результатах (за исключением стресс-сценария ликвидности) и балансовый отчет кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, крупных участников банковской группы);

прогнозируемые значения знаменателей, использованных для расчета норматива достаточности базового капитала банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.1), норматива достаточности основного капитала банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.2), норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.0), рассчитанные в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И;

прогнозируемые значения знаменателей, использованных для расчета нормативов достаточности капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с методиками, установленными главой 3 Положения Банка России N 729-П (для банковской группы);

прогнозируемые значения базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - крупных участников банковской группы), рассчитываемые в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <16>, с допущением о включении прибыли, не подтвержденной аудиторской организацией, в прогнозируемый базовый капитал (далее - допущение о включении прибыли в базовый капитал) по состоянию на первое число квартала, следующего за кварталом, в котором прогнозируется ее получение, и прогнозируемые значения базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) банковской группы, рассчитываемые в соответствии с методикой, установленной главой 2 Положения Банка России N 729-П, с допущением о включении прибыли в базовый капитал;

--------------------------------

<16> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

прогнозируемые значения числителя и знаменателя норматива текущей ликвидности банка с универсальной лицензией, рассчитанные в соответствии с пунктом 4.3 Инструкции Банка России N 220-И (для банка с универсальной лицензией, в том числе являющегося головной кредитной организацией банковской группы, кредитной организацией - крупным участником банковской группы);

прогнозируемые значения числителя и знаменателя норматива краткосрочной ликвидности системно значимой кредитной организации или банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, рассчитанные в соответствии с пунктом 1.3 Положения Банка России N 510-П (для системно значимой кредитной организации);

прогнозируемые значения всех обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы);

прогнозируемые значения показателей, используемых кредитной организацией (банковской группой, головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) в качестве индикаторов ВФУ.

2. Описание каждого стресс-сценария, помимо сведений, указанных в пункте 1 настоящего приложения, должно содержать:

описание стрессовых событий, наступление которых прогнозируется в стресс-сценарии, и перечень наиболее значимых рисков кредитной организации (банковской группы), которые реализуются в стресс-сценарии;

описание событий и условий, не являющихся стрессовыми событиями, но оказывающих влияние на финансовое состояние кредитной организации (банковской группы) и (или) на результат прогнозирования в стресс-сценарии (далее - сценарные события и условия);

значения показателей, указанных в пункте 1 настоящего приложения (за исключением показателей, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящего приложения), рассчитанные без учета реализации мероприятий ВФУ и с учетом реализации мероприятий ВФУ;

перечень применяемых в стресс-сценарии мероприятий ВФУ с указанием их объемов и сроков реализации и последовательность их применения с указанием даты начала реализации и даты окончания реализации каждого мероприятия ВФУ;

описание методики стресс-тестирования, применяемой для стресс-сценария ПВФУ, включая используемые в ней модели количественной оценки показателей, используемых при разработке ПВФУ, включая их основные параметры и сценарные события и условия, или ссылки на внутренние документы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), содержащие указанную информацию.

3. ПВФУ должен содержать самооценку способности к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) в отношении каждого стресс-сценария, а также вывод о возможности или невозможности своевременного восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) путем реализации мероприятий ВФУ на основе указанной оценки.

Самооценка способности к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) в отношении каждого стресс-сценария должна включать:

потребность кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы) в восстановлении финансовой устойчивости в стресс-сценарии (требуемое влияние мероприятий ВФУ), выраженная в единицах измерения каждого индикатора ВФУ (за исключением индикаторов ВФУ, которые имеют качественный характер) и определяемая как разность между значением, отражающим максимальную степень ухудшения показателя, используемого в качестве индикатора ВФУ в стресс-сценарии, и значением индикатора ВФУ без учета арифметического знака;

влияние каждого из мероприятий ВФУ, используемых в стресс-сценарии, а также совокупности указанных мероприятий с учетом взаимного влияния их реализации на каждый показатель, используемый в качестве индикатора ВФУ;

потенциальное влияние совокупности мероприятий ВФУ, не используемых в стресс-сценарии, указанных в абзаце пятом пункта 1.6 настоящего Положения, с учетом взаимного влияния их реализации на каждый показатель, используемый в качестве индикатора ВФУ;

вывод о возможности или невозможности восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) с помощью применяемых в стресс-сценариях мероприятий ВФУ.

Данные, предусмотренные абзацами третьим и четвертым настоящего пункта, приводятся в ПВФУ в рамках стресс-сценария на ежеквартальной основе для стресс-сценария капитала кредитной организации (банковской группы), и на ежемесячной основе для стресс-сценария ликвидности кредитной организации (банковской группы), а также общим итогом во всем временном интервале прогнозирования в стресс-сценарии.

4. Информация о базовом прогнозе, содержащаяся в ПВФУ, помимо сведений, предусмотренных пунктом 1 настоящего приложения, должна содержать перечень значимых рисков кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и информацию о распределении капитала для покрытия значимых рисков по состоянию на дату утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) или ссылки на внутренние документы кредитной организации, содержащие указанную информацию.