Порядок составления и представления отчетности по форме 0416664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в филиале иностранного банка"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0416664

"Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам

клиентов в филиале иностранного банка"

1. Отчетность по форме 0416664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в филиале иностранного банка" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России информации об операциях, осуществляемых по счетам, открытым клиентами в филиале иностранного банка.

Отчет составляется на основании данных по операциям, формируемых филиалом иностранного банка в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России N 181-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в распоряжении филиала иностранного банка документов и информации.

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176), от 9 января 2024 года N 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2024 года, регистрационный N 77632), от 6 августа 2024 года N 6819-У (зарегистрировано Минюстом России 8 ноября 2024 года, регистрационный N 80086).

Отчет представляется филиалом иностранного банка в Банк России в следующие сроки:

ежедекадно по состоянию на первое, одиннадцатое, двадцать первое числа каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

ежемесячно - не позднее девятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчет должен быть подписан руководителем филиала иностранного банка (его заместителем).

2. Представление филиалом иностранного банка уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации), являющихся (являющейся) основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности (далее - уточненные данные), осуществляется посредством повторного представления месячного Отчета, содержащего уточненные данные, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление месячного Отчета, содержащего уточненные данные, осуществляется одновременно с месячным Отчетом за отчетный период, в котором филиалом иностранного банка были получены указанные документы (была получена информация), и ограничивается периодом последних 3 календарных месяцев, предшествующих отчетному месяцу.

Представление месячного Отчета, содержащего уточненные данные, не сопровождается пояснениями филиала иностранного банка.

Декадный Отчет, содержащий уточненные значения показателей в связи с получением филиалом иностранного банка установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.

3. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак Отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется 0 (ноль).

В случае отсутствия данных по всем показателям разделов 1 и 2 или разделов 3 и 4 Отчета в поле "Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2 Отчета" или "Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4 Отчета" соответственно проставляется 0 (ноль). В иных случаях указанные поля не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в разделах 3 и 4 Отчета в поле "признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется 0 (ноль). В иных случаях поле "признак отсутствия данных" не заполняется.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

4. Отчет составляется по видам операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И, по странам места регистрации (места нахождения - для филиалов) банков получателей переводов (банков плательщиков), а также по странам места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) (цифровой код) и Классификатором клиринговых валют (буквенно-цифровой код). Цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. Отчет составляется на основании следующего:

5.1. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается информация о движении средств:

по расчетным счетам резидентов - юридических лиц (далее - резиденты) в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации при осуществлении резидентами операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И;

по специальным счетам резидентов, открытым в соответствии с нормативными правовыми актами, которые устанавливают специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее - специальный счет резидента), в иностранной валюте при осуществлении резидентами операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.

5.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, проведенных в отчетном периоде по расчетным, специальным счетам резидентов, с учетом положений настоящего подпункта.

В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на дату составления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), филиал иностранного банка в целях формирования Отчета указывает код 00000.

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, резидентом в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И представлены документы, связанные с проведением операций, филиал иностранного банка в целях формирования Отчета указывает код вида операции в соответствии с представленными документам.

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И отсутствует обязанность представления резидентом в филиал иностранного банка документов, связанных с проведением операций, филиал иностранного банка в целях формирования Отчета указывает код вида операции, содержащийся в поступившем расчетном документе по операции.

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в филиал иностранного банка документы, связанные с проведением операции, филиал иностранного банка в графе 1 раздела 1 указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - на основании имеющихся у филиала иностранного банка документов и информации (в случае их наличия);

код 00012 - в иных случаях.

5.1.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 1, по видам валют указывается сумма операций по расчетным и специальным счетам резидентов в течение отчетного периода.

5.1.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с расчетных и специальных счетов резидентов (зачисленных на расчетные и специальные счета резидентов) за отчетный период.

5.1.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранных валют по расчетным и специальным счетам резидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода. Остатки по расчетным счетам резидентов в валюте Российской Федерации не указываются.

5.2. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о структуре операций резидентов, отраженных в разделе 1, в разрезе стран места регистрации (места нахождения - для филиалов) банков получателей переводов (банков плательщиков) по указанным операциям.

5.2.1. По строкам "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2 указывается наименование страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по операциям резидентов, отраженным в разделе 1.

В графе 1 раздела 2 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" и графе 1 раздела 2 отражаются соответственно наименование и код страны места нахождения иностранного банка - посредника, указанного в расчетном документе.

При отсутствии информации о банке плательщика отражается информация о банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как "Банк плательщика".

5.2.2. По каждой стране (графа 1 раздела 2), каждому виду валюты (графа 2 раздела 2), каждому коду вида операции (графа 3 раздела 2) указывается сумма операций по расчетным и специальным счетам резидентов в течение отчетного периода.

5.3. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указывается информация о движении средств:

по расчетным счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации;

по специальным счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытым в соответствии с нормативными правовыми актами, которые устанавливают специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее - специальный счет нерезидента);

по корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.

5.3.1. В поле "Вид счета" раздела 3 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:

БН - корреспондентские, специальные счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮН - расчетные, специальные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

5.3.2. В графе 1 раздела 3 в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И указываются коды видов операций, проведенных по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в отчетном периоде, с учетом положений настоящего подпункта.

При зачислении на счет нерезидента валюты Российской Федерации филиал иностранного банка в целях формирования Отчета указывает код вида операции, содержащийся в поступившем расчетном документе по операции.

В случае если в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа, филиал иностранного банка в целях формирования Отчета указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - на основании имеющихся у филиала иностранного банка документов и информации (в случае их наличия);

код 00034 - в иных случаях.

В разделе 3 отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.

5.3.3. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 3, указывается сумма операций по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

5.3.4. По строке "Всего" раздела 3 указывается общая сумма средств, списанных с расчетных, специальных и корреспондентских счетов (зачисленных на расчетные, специальные и корреспондентские счета) нерезидентов за отчетный период.

5.3.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" раздела 3 указываются суммарные кредитовые остатки по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов на начало и конец отчетного периода.

5.4. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются данные о структуре операций нерезидентов в валюте Российской Федерации, отраженных в разделе 3, в разрезе стран места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.

5.4.1. В поле "Вид счета" раздела 4 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:

БН - корреспондентские, специальные счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮН - расчетные, специальные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

5.4.2. По строкам "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 4 указывается наименование страны государственной регистрации юридического лица - нерезидента - владельца счета; для представительств и филиалов юридических лиц - нерезидентов, расположенных на территории Российской Федерации, - наименование страны государственной регистрации юридического лица - нерезидента.

В графе 1 раздела 4 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 4.

В графе 1 раздела 4 в следующих случаях указываются коды:

996 - для международных компаний и международных фондов, зарегистрированных в порядке редомициляции в соответствии с частью 3 статьи 5, частью 4 статьи 12.2, пунктом 1 части 2 статьи 12.15 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

997 - для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, в случае если страна государственной регистрации юридического лица - нерезидента неизвестна;

998 - для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации;

999 - в случае отсутствия данных о стране государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента.

В случаях, предусмотренных абзацами четвертым - седьмым настоящего подпункта, по соответствующим строкам "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 4 указывается "страна не определена".

5.4.3. По каждой стране (графа 1 раздела 4), по каждому коду вида операции (графа 2 раздела 4) указывается сумма операций по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.