Основные корректировки

C1 - сумма амортизированного дисконта (премии) по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи (C1.1), и финансовым активам, удерживаемым до погашения (C1.2), начисленного в течение отчетного периода. Значение корректировки C1 равно сумме значений корректировок C1.1 и C1.2. Значение корректировки C1.1 равно значению по строке 7, графе 3 Вспомогательной таблицы 4. Значение корректировки C1.2 равно значению по строке 7, графе 4 Вспомогательной таблицы 4.

C2 - сумма амортизированного дисконта (премии) по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией, начисленного в течение отчетного периода.

C3 - чистая сумма последующей оценки финансовых активов, отраженная на счетах доходов и расходов в течение отчетного периода. Корректировка C3 состоит из следующих сумм:

C3.1 - чистая сумма последующей оценки финансовых активов, классифицируемых как предназначенные для торговли, отраженная на счетах доходов и расходов в течение отчетного периода;

C3.2 - чистая сумма последующей оценки финансовых активов, классифицируемых как имеющиеся в наличии для продажи, отраженная на счетах доходов и расходов в течение отчетного периода.

Значение корректировки C3.2 должно совпадать со значением по строке 6, графе 3 Вспомогательной таблицы 4.

Значение корректировки C3 равно сумме значений корректировок C3.1 и C3.2.

C4 - балансовая стоимость кредитных требований к банкам (C4.1) и к клиентам (C4.2), списанных в течение отчетного периода в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по кредитным требованиям (с отрицательным знаком). Указанные данные должны совпадать с соответствующими данными Вспомогательной таблицы 1: значение C4.1 должно совпадать со значением по строке 4, графе 3, а значение C4.2 должно совпадать со значением по строке 4, графе 4. Значение корректировки C4 равно сумме значений корректировок C4.1 и C4.2.

C5 - общая балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в другие категории. Корректировка C5 состоит из следующих сумм:

C5.1 - балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в категорию финансовых активов, удерживаемых до погашения;

C5.2 - балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в инвестиции в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации.

Значение корректировки C5 равно сумме значений корректировок C5.1 и C5.2. Значение корректировки C5 должно совпадать со значением по строке 5, графе 3 Вспомогательной таблицы 4 с обратным знаком.

C6 - общая балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории финансовых активов, удерживаемых до погашения, в категорию финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.

Значение корректировки C6 должно совпадать со значением по строке 5, графе 4 Вспомогательной таблицы 4 с обратным знаком.

C7 - общая балансовая стоимость инвестиций, переведенных в течение отчетного периода из инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации в категорию финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.

Значение корректировки C7 должно совпадать со значением по строке 5, графе 5 Вспомогательной таблицы 4 с обратным знаком.

C9 - сумма требований по получению дивидендов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (C9.1), и финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи (C9.2), по состоянию на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы по состоянию на начало отчетного периода. Значение корректировки C9 равно сумме значений корректировок C9.1 и C9.2.

C10 - сумма дивидендов, полученных в течение отчетного периода по инвестициям в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации, отражаемым в учете по методу долевого участия.

C11 - сумма взносов в уставный капитал в неденежной форме, отраженных на счетах по учету уставного капитала в течение отчетного периода. Сумма указанной корректировки отражается со знаком "минус" в строках разработочной таблицы, соответствующих виду активов, полученных в качестве взноса в уставный капитал (основные средства, ценные бумаги и т.п.).

C12 - стоимость выкупа собственных акций (долей) в течение отчетного периода с учетом затрат по сделке. Значение корректировки C12 равно сумме значений корректировок:

C12.1 - общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода;

C12.2 - расходы за вычетом доходов, образовавшиеся при выкупе собственных акций (долей) в течение отчетного периода, отраженные на счетах прибыли (убытка) предыдущих лет.

C13 - выручка от реализации собственных выкупленных акций (долей) в течение отчетного периода за вычетом затрат по сделке. Значение корректировки C13 равно сумме значений корректировок:

C13.1 - общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода;

C13.2 - доходы за вычетом расходов, образовавшиеся при реализации собственных выкупленных акций (долей) в течение отчетного периода, отраженные на счетах прибыли (убытка) предыдущих лет.

C14 - сумма начисленных (просроченных и непросроченных) процентных (купонных) доходов по кредитам и ценным бумагам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

C15 - сумма обязательств по уплате процентов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

C16 - сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

C17 - сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

C18 - общая положительная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (C18.1), ценными бумагами (C18.2) и драгоценными металлами (C18.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки C18 равна общей сумме корректировок C18.1, C18.2 и C18.3.

C19 - общая отрицательная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (C19.1), ценными бумагами (C19.2) и драгоценными металлами (C19.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки C19 равна общей сумме корректировок C19.1, C19.2 и C19.3.

C20 - задолженность за вычетом требований по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Корректировка C20 состоит из следующих сумм:

C20.1 - задолженность по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода;

C20.2 - требования по возврату излишне уплаченных сумм налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

Сумма корректировки C20 равна сумме корректировки C20.1 за вычетом суммы корректировки C20.2.

C21 - задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.

C22 - изменение суммы резервов на возможные потери по кредитам банкам (C22.1) и кредитам клиентам (C22.2). Значение корректировки C22.1 равно сумме значения по строке 2, графе 3 Вспомогательной таблицы 1 и значения по строке 3, графе 3 Вспомогательной таблицы 1 (с учетом знаков). Значение корректировки C22.2 равно сумме значения по строке 2, графе 4 Вспомогательной таблицы 1 и значения по строке 3, графе 4 Вспомогательной таблицы 1 (с учетом знаков). Значение корректировки C22 равно сумме значений корректировок C22.1 и C22.2.

C23 - изменение суммы резервов под обесценение ценных бумаг: некотируемых финансовых активов с фиксированным сроком погашения из числа имеющихся в наличии для продажи (C23.1), финансовых активов, удерживаемых до погашения (C23.2), и инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации (C23.3). Значения корректировок соответствуют сумме значений по строкам 2 и 3 (с учетом знаков) Вспомогательной таблицы 2: C23.1 - по графе 3; C23.2 - по графе 4; C23.3 - по графе 5. Значение корректировки C23 равно сумме значений корректировок C23.1, C23.2 и C23.3.

C24 - изменение суммы прочих резервов: резерв под обесценение прочих активов (C24.1) и другие резервы (C24.2). Значения корректировок соответствуют сумме значений по строкам 2 и 3 (с учетом знаков) Вспомогательной таблицы 3: C24.1 - по графе 3; C24.2 - по графе 4. Значение корректировки C24 равно сумме значений корректировок C24.1 и C24.2.

C25 - балансовая стоимость выбывших финансовых активов и прочих инвестиций. Корректировка C25 состоит из следующих сумм:

C25.1 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (значение по строке 4, графе 3 Вспомогательной таблицы 4);

C25.2 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода финансовых активов, удерживаемых до погашения (значение по строке 4, графе 4 Вспомогательной таблицы 4);

C25.3 - балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации (значение по строке 4, графе 5 Вспомогательной таблицы 4).

C26 - доходы за вычетом расходов от реализации ценных бумаг и прочих инвестиций. Корректировка C26 состоит из следующих сумм:

C26.1 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (значение по строке 4, графе 3 Вспомогательной таблицы 5);

C26.2 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода финансовых активов, удерживаемых до погашения (значение по строке 4, графе 4 Вспомогательной таблицы 5);

C26.3 - доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации (значение по строке 4, графе 5 Вспомогательной таблицы 5).

C27 - балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам. Значение корректировки C27 должно равняться значению по строке 3, графе 5 Вспомогательной таблицы 6 (с обратным знаком).

C28 - амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам. Значение корректировки C28 должно совпадать со значением по строке 5, графе 4 Вспомогательной таблицы 6.

C29 - изменение фонда переоценки основных средств в течение отчетного периода. Значение корректировки C29 равно разнице между изменением фонда переоценки основных средств, произошедшим в результате переоценки основных средств и нематериальных активов (C29.1), и суммой фонда переоценки основных средств, списанной в результате выбытия основных средств (C29.2). Значение корректировки C29.1 равно значению по строке 4, графе 5 Вспомогательной таблицы 6. Значение корректировки C29.2 равно значению по строке 4 Вспомогательной таблицы 7.

C30 - сумма доходов (корректировка C30.1) за вычетом расходов (корректировка C30.2) от реализации основных средств и нематериальных активов. Значение корректировки C30 равно значению по строке 5 Вспомогательной таблицы 7. Значение корректировки C30 равно разнице между значением корректировки C30.1 и значением корректировки C30.2.

C31 - суммы фондов, направленные в течение отчетного периода на увеличение уставного капитала, за вычетом суммы уменьшения уставного капитала в течение отчетного периода.

C32 - суммы дивидендов, начисленные в течение отчетного периода.

C33 - денежные средства на банковских счетах дочерней организации - некредитной организации и денежные средства кредитной организации - участника Группы на корреспондентском счете в Банке России.