18. Средства клиентов

1p74 20YY 20XX

─────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные и общественные организации

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Прочие юридические лица

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Физические лица

текущие счета (вклады до востребования)

срочные вклады

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

(B1) учетом их характеристик.)

В число государственных и общественных организаций не входят

принадлежащие государству коммерческие предприятия.

39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и

(AG64) убытках (отчете об изменениях в составе собственных средств,

так как фактически представляет собой взносы участников

Группы в уставный капитал (выплаты участникам Группы)) была

отражена прибыль (убыток) в сумме ___ тысяч рублей (20XX г.:

___ тысяч рублей) от первоначального признания срочных

депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.

39p43 (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых

(AG76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных

данных, доходы и расходы при первоначальном признании

отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям

экономики:

IFRS7 20YY 20XX

p34 Сумма (в % Сумма (в %

тысячах тысячах

рублей) рублей)

─────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные органы

Муниципальные органы власти

Предприятия нефтегазовой

промышленности

Предприятия торговли

Транспорт

Страхование

Финансы и инвестиции

Строительство

Телекоммуникации

Физические лица

Прочие

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p34 За 31 декабря 20XX года Группа имела ____ клиентов (20XX г.:

(c) ___ клиентов) с остатками средств свыше ___ тысяч рублей.

Совокупный остаток средств этих клиентов составил ___ тысяч

рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей), или ___% (20XX г.: ___%)

от общей суммы средств клиентов.

IFRS7p38 В средствах клиентов отражены депозиты в сумме ___ тысяч

рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей), являющиеся обеспечением

по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам,

гарантиям и поручительствам. См. Примечание 38.

IFRS7p34 (Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным

аспектам средств клиентов Группы, т.е. существенным

концентрациям, кредитно-депозитным схемам и т.д.)

IFRS7p14 (Рекомендуется раскрыть общую сумму обеспеченных

обязательств, характер и балансовую стоимость активов,

заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация

является очень подробной, рекомендуется проанализировать

необходимость представления ее в отдельном примечании.)

IFRS7p25 Балансовая стоимость средств клиентов приблизительно равна

справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 20YY года

и 31 декабря 20XX года.

IFRS7p27 По состоянию за 31 декабря 20YY года оценочная справедливая

(c) стоимость средств клиентов составила ___ тысяч рублей (20XX

г.: ___ тысяч рублей). См. Примечание 40.

IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ средств клиентов представлены в Примечании 36.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена

в Примечании 41.