III. Порядок составления Отчета

III.1. Раздел 1 "Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов" заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых приведен в графе 5 пункта III.9 настоящего Порядка. В разделе отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. Раздел 2 "Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" включает в себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по трем подразделам.

В разделе 2 кредитные организации отражают все переводы, осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через системы денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.9. Операции кредитных организаций, указанных в графе 5 пункта III.9, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 пункта III.9, также отражаются в разделе 2.

III.2.1. В подразделе 2.1 "Переводы физических лиц - резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и отправленные резидентами-перевододателями;

переводы в валюте Российской Федерации (с открытием счета и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные резидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках;

все переводы со счетов (вкладов) физических лиц - резидентов, открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации, и переводы на счета физических лиц - резидентов, открытые в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа платежных документов;

приобретение прав на недвижимое имущество;

а также расчеты с использованием платежных карт.

В графе 1 "Код операции" подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства;

Код "3" - перечисление заработной платы;

Код "4" - платежи за товары, приобретаемые для личных целей;

Код "5" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 4.

III.2.2. В подразделе 2.2 "Переводы физических лиц - нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

все переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей, так и отправленные нерезидентами-перевододателями;

все переводы в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные нерезидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках.

III.2.3. В подразделе 2.3 "Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не определена" отражаются поступления в пользу физических лиц только в том случае, если на момент составления Отчета невозможно определить, является ли переводополучатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

III.3. В разделе 3 "Расчеты физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, а также поступления в пользу физических лиц - резидентов от нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;

приобретение прав на недвижимое имущество.

В графе 1 "Код операции" раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

В разделах 1, 2 возврат поступивших, но невыплаченных денежных средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам "переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья" или "переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ" в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц". Аналогичным образом по строкам "переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья" или "переводы из Российской Федерации в страны СНГ" отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и отражаются по строкам "Поступления в пользу физических лиц - резидентов от нерезидентов" ("Платежи физических лиц - резидентов в пользу нерезидентов") в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц".

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе "Код операции" должен быть тождественен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Возвраты денежных средств по операциям, осуществленным до 1 апреля 2004 года, в Отчет не включаются.

III.5. В графе 1 "Код операции" указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в пункте IV.

В подразделах 2.2 и 2.3 код операции не указывается.

III.6. В графах "Количество операций, единиц" отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.7. В графах "Сумма" отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.8. Для целей настоящей отчетности датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным офисом.

III.9. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1 Отчета.

Операции кредитных организаций, осуществленные через расчетные (клиринговые) центры систем денежных переводов, указанные в графе 7 данного пункта, в разделе 2 не отражаются.