КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Изменяется план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций (10.02.2024)

В частности, план счетов дополнен счетами 40836 "Специальные счета типа "З" клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации" и 40837 "Специальные счета типа "З" клиентов-нерезидентов в иностранной валюте".

Уточняется назначение отдельных счетов.

(Указание Банка России от 10.01.2024 N 6666-У)

Изменяются формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), представляемой в Банк России (10.02.2024)

В частности, в новой редакции изложена форма 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации", скорректирован порядок ее составления и представления.

Так, в указанной форме помимо прочего необходимо указывать:

- код СВИФТ для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ;

- идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации, или его аналог, или международный код идентификации юридического лица, или регистрационный номер в стране регистрации - для иностранной финансовой организации, включая иностранный банк, не являющийся участником системы СВИФТ.

Также изменения внесены в порядок составления и представления формы 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц".

Кредитная организация до 11 марта 2024 года должна представить в Банк России информацию обо всех договорах, содержащих условия о поручении на проведение идентификации, обновление информации и заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) в период с 21 июля 2023 года до 10 февраля 2024 года с иностранными банками или иными иностранными финансовыми организациями, которым кредитная организация вправе поручать проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах в соответствии с обновленным порядком составления и представления формы 0409602.

(Указание Банка России от 08.12.2023 N 6621-У)