Направление деятельности: XIX. Осуществление контрольной деятельности

1.

Планирование контрольных мероприятий:

19

1

1

несоблюдение требований к отбору контрольных мероприятий, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

19

1

2

несоблюдение установленного порядка формирования информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий, сведений, необходимых для организации привлечения независимых экспертов (экспертной организации), специалистов иных государственных органов, специалистов ФКУ "ЦОКР, а также отчетов о проведенных экспертизах в соответствии с установленным порядком;

-

X

-

-

X

-

значимый

19

1

3

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования привлечения сотрудников к участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях Федерального казначейства в установленном порядке, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

19

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК по участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях УФК с учетом привлечения сотрудников УФК к контрольным мероприятиям Федерального казначейства, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

19

1

5

иные риски по пункту 1 направления деятельности XIX "Осуществление контрольной деятельности" (далее - направление деятельности XIX) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Организация и проведение контрольных мероприятий:

19

2

1

несоблюдение требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими вопросы контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

2

несоблюдение требований, установленных ведомственными правовыми актами, регламентирующими вопросы организации и осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

3

ненаправление, несвоевременное направление объекту контроля копий приказов, оформляемых при назначении и проведении контрольных мероприятий, в том числе копии приказа (распоряжения) органа контроля о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении (отмене) контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы, справки о завершении контрольных действий, иных документов;

-

X

-

X

-

-

средний

19

2

4

несоответствие данных, содержащихся в Подсистеме финансового контроля, на официальном сайте УФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также закупок для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации, муниципальных нужд, финансовое обеспечение которых частично или полностью осуществляется за счет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из федерального бюджета), первичным документам;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

5

несоблюдение полноты (в части перечня объектов контроля, предусмотренных к проверкам, и исследования вопросов проверок), сроков осуществления контрольных мероприятий по централизованным заданиям Федерального казначейства и внеплановых контрольных мероприятий по заданиям Федерального казначейства, непредставление материалов по результатам контрольных мероприятий в Федеральное казначейство, несоблюдение сроков реализации материалов контрольных мероприятий, установленных централизованными заданиями Федерального казначейства, а также неисполнение иных поручений Федерального казначейства по вопросам осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

2

6

несоблюдение требований к содержанию документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации контрольных полномочий, установленных федеральными стандартами внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, соответствующими приказами Минфина России, Федерального казначейства;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

7

несоблюдение форм документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации контрольных полномочий, установленных соответствующими приказами Минфина России и Федерального казначейства;

X

-

-

X

-

-

низкий

19

2

8

неправильная квалификация нарушений законодательства, выявленных УФК по результатам осуществления контрольных мероприятий, в том числе осуществляемых в соответствии со статьей 269.2 БК РФ;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

9

несоответствие и (или) отражение не в полном объеме в акте проверки (ревизии) информации по вопросам, содержащимся в приказе о назначении контрольного мероприятия, программе контрольного мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

10

нерассмотрение, ненадлежащее рассмотрение возражений объекта контроля;

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

11

необоснованность расхождений по выявленным нарушениям, указанным в отчете о результатах контрольного мероприятий и в акте проверки (ревизии);

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

12

иные риски по пункту 2 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы по реализации результатов проведенных контрольных мероприятий:

19

3

1

несвоевременность представления на контрольную комиссию УФК материалов по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

2

несвоевременность осуществления подготовки и направления объектам контроля представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий, копий указанных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регламентирующих порядок осуществления контроля;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

3

невыполнение, ненадлежащее, несвоевременное выполнение решений руководства Федерального казначейства, принятых по предложениям контрольной комиссии Федерального казначейства, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий Федерального казначейства, неосуществление УФК контроля за выполнением таких решений;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

4

невыполнение, ненадлежащее выполнение решений руководителя (заместителя руководителя) УФК по предложениям контрольной комиссии УФК, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

5

несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении проектов уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

6

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление организации работы по применению к должностному лицу объекта контроля, не исполнившему представление и (или) предписание, выданное по результатам контрольного мероприятия, мер ответственности;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

8

несоблюдение порядка и сроков принятия решений о продлении срока исполнения представлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

9

иные риски по пункту 3 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:

19

4

1

несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий и состава административных правонарушений, а также непроведение (в случаях необходимости) административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

2

несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

3

несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;

-

X

-

X

-

-

средний

19

4

4

несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

5

неосуществление контроля за исполнением вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний в виде штрафа, вынесенных судьями федеральных судов по результатам рассмотрения протоколов об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

6

несоблюдение порядка учета дел об административных правонарушениях;

-

X

-

X

-

-

средний

19

4

7

неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказаний, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

8

иные риски по пункту 4 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Размещение информации по результатам проведенных контрольных мероприятий в информационных системах:

19

5

1

неразмещение, несвоевременное размещение информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятий УФК в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);

-

-

X

-

-

X

значимый

19

5

2

неразмещение, несвоевременное, неполное размещение внесенных сведений о проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятиях УФК, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в Подсистеме финансового контроля;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Взаимодействие с Федеральным казначейством, контрольно-надзорными, правоохранительными и иными органами:

19

6

1

несоблюдение порядка взаимодействия с правоохранительными органами, органами прокуратуры по вопросам реализации материалов ревизий (проверок), направленных для рассмотрения и принятия мер, с контрольными органами в сфере закупок по постановлениям, вынесенным ими по результатам рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, составленных в ходе проведения контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

19

6

2

ненаправление, несвоевременное, неполное направление в органы прокуратуры и правоохранительные органы, контрольные органы в сфере закупок информации о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при осуществлении контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Рассмотрение письменных обращений по вопросам проведения контрольных мероприятий:

19

7

1

необеспечение надлежащего рассмотрения письменных обращений граждан и объединений граждан, в том числе юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения УФК, необеспечение в установленном порядке принятия по ним решений и направления заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности XIX Классификатора рисков:

19

8

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий