Направление деятельности: II. Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между УФК и учреждением Банка России, кредитными организациями, а также в системе казначейских платежей между органами Федерального казначейства

1.

Формирование и направление в МОУ ФК консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета (далее - отдельный счет 03211), открытого в МОУ ФК; с единого счета бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации с кодом 03241 "Средства бюджета фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - отдельный счет 03241), открытого в МОУ ФК, на счета 03241, открытые в УФК:

2

1

1

несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельных счетов 03211, 03241, открытых в МОУ ФК, на счета УФК для осуществления перечислений;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

1

2

несвоевременность направления в МОУ ФК Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельных счетов 03211, 03241, открытых в МОУ ФК, на счета УФК для осуществления перечисления;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

1

3

иные риски по пункту 1 направления деятельности II "Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между УФК и учреждением Банка России, кредитными организациями, а также в системе казначейских платежей между органами Федерального казначейства" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование распоряжений о переводе денежных средств для совершения казначейских платежей со счетов УФК и обеспечение их передачи в учреждение Банка России, кредитные организации:

2

2

1

отсутствие (неактуальность) приказа о назначении лиц, ответственных за проведение казначейских платежей через расчетную сеть Банка России и наделении их полномочиями по подписанию с использованием соответствующего прикладного программного обеспечения поручений о перечислении на счет, распоряжений о переводе денежных средств с банковских счетов УФК, открытых в подразделении Банка России или кредитных организациях;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

2

2

несоблюдение требований локальных документов УФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при направлении распоряжений о переводе денежных средств в учреждение Банка России;

-

X

-

X

-

-

средний

2

2

3

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов УФК в части осуществления уточнения реквизитов распоряжений о переводе денежных средств на основании запросов учреждений Банка России, кредитной организации, направленных в УФК в электронном виде;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

2

4

несанкционированное исполнение распоряжений о переводе денежных средств, распоряжений о совершении казначейских платежей (поручений о перечислении на счет), связанное с некорректной работой программного обеспечения, используемого в УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление контроля за соответствием данных полученных выписок банка и итоговых выписок по казначейским счетам проведенным операциям:

2

3

1

несоответствие данных полученных выписок банка по всем счетам, открытым УФК в учреждении Банка России и кредитных организациях, и сформированных выписок по казначейским счетам проведенным операциям УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

3

2

несоответствие данных распоряжений о перечислении, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в УФК, данным распоряжений о переводе денежных средств, передаваемых для проведения казначейских платежей в учреждение Банка России и территориальные органы Федерального казначейства;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление контроля за соответствием данных распоряжений о совершении казначейских платежей, представляемых получателями бюджетных средств в УФК:

2

4

1

несоответствие данных распоряжений о совершении казначейских платежей, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в УФК, данным поручений о перечислении на счет в системе казначейских платежей, распоряжений о переводе денежных средств, передаваемых для проведения платежей в учреждение Банка России, кредитные организации, систему казначейских платежей;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Обеспечение наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей:

2

5

1

несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в учреждении Банка России и кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;

X

-

-

X

-

-

низкий

2

5

2

несоблюдение порядка формирования Бухгалтерской справки (код формы по ОКУД 0504833);

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

3

несоблюдение порядка перечисления средств на счет, открытый УФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);

-

-

X

X

-

-

значимый

2

5

4

отсутствие в Комплексном договоре банковского обслуживания, Договоре банковского счета, заключенном между УФК и Центральным банком Российской Федерации или кредитной организацией положений, установленных пунктом 4 Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

5

несоблюдение порядка приема Заявлений на получение карт (код формы по КФД 0531247);

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

6

несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и несвоевременность направления его в кредитную организацию;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

7

несоблюдение порядка ведения Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);

X

-

-

X

-

-

низкий

2

5

8

несоблюдение порядка формирования и несвоевременность предоставления клиентам Ведомости операций уполномоченного подразделения участника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств из бюджета с денежными средствами (код формы по КФД 0531245));

-

X

-

-

X

-

значимый

2

5

9

несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);

-

X

-

-

X

-

значимый

2

5

10

несоблюдение порядка приема Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251);

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

11

несоблюдение порядка перечисления средств со счета, открытого УФК на балансовом счете N 40116;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

12

иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Использование средств, поступивших на казначейские счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений (далее - счет 03100) и единые счета федерального бюджета (далее - счет 03211), открытые в УФК, в соответствии с Консолидированной заявкой:

2

6

1

несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке на перечисление средств федерального бюджета на счета 03100 и 03211, открытые в УФК, сумме распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных получателями бюджетных средств;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

2

использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета 03100 и 03211, открытые в УФК, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления казначейских платежей следующего операционного дня;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление взаимодействия с ГИС ГМП:

2

7

1

несоблюдение порядка формирования и направления в ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений о начислении, извещений об уточнении начислений, предоставляемых от получателей средств федерального бюджета (далее - Извещения) (получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, получателей средств местного бюджета), администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета), федеральных бюджетных учреждений (бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетных учреждений), федеральных автономных учреждений (автономных учреждений субъектов Российской Федерации, муниципальных автономных учреждений), лицевые счета которых открыты в УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

2

несоблюдение порядка осуществления хранения Извещений;

X

-

-

-

X

-

средний

2

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление комплектования, хранения, учета и использования архивных документов:

2

8

1

несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения УФК;

X

-

-

-

X

-

средний

2

8

2

несоблюдение порядка ведения делопроизводства при осуществлении комплектования, хранения, учета и использования архивных документов;

X

-

-

-

X

-

средний

2

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Осуществление работы в государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства (далее - ГИС ЖКХ):

2

9

1

несоблюдение порядка осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги после проведения операций по перечислениям получателей бюджетных средств федерального бюджета (субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов), федеральных бюджетных (автономных) учреждений (бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (местных бюджетов)), иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - БК РФ), лицевые счета которых открыты в УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

9

2

несоблюдение сроков осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги;

-

-

X

-

-

X

значимый

2

9

3

иные риски по пункту 9 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:

2

10

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий