2.4.1. Выявление, анализ и оценка климатических рисков

Финансовые организации могут использовать один из следующих подходов или их комбинацию для выявления и измерения климатических рисков:

- подход "сверху вниз": обозначение подверженности рискам на агрегированном уровне с использованием ключевых факторов, таких как существенность риска по географическому положению, отрасли экономики, виду финансового продукта;

- подход "снизу вверх": выявление существенных рисков на уровне активов или контрагентов и последующее суммирование этих рисков для их оценки на портфельном уровне.

В рамках любого из подходов финансовым организациям рекомендуется проанализировать каналы влияния климатических рисков через традиционные виды рисков.

Финансовым организациям рекомендуется определить набор количественных и качественных климатических показателей для оперативного выявления текущих и потенциальных климатических рисков и реагирования на них с учетом специфики и особенностей деятельности.

Поскольку для финансовых организаций большое значение имеют косвенные риски, связанные с подверженностью клиентов и контрагентов климатическим рискам, финансовым организациям рекомендуется использовать следующие климатические показатели <54>:

--------------------------------

<54> Task Force on Climate-related Financial Disclosures Guidance on Metrics, Targets, and Transition Plans (2021).

- выбросы парниковых газов финансируемых компаний;

- доля активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов, подверженных физическим климатическим рискам;

- доля активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов, подверженных переходным климатическим рискам.

Оценка выбросов парниковых газов финансируемых компаний имеет решающее значение для финансовых организаций и их заинтересованных лиц (сторон) с точки зрения анализа влияния финансовых организаций на климат. Оценка выбросов финансируемых компаний является также основой для выявления и управления переходными климатическими рисками. Расчет выбросов финансируемых компаний рекомендуется проводить, используя методики, представленные в перечне приложения 2 к настоящим Рекомендациям.

Основу показателя "доля активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов, подверженных физическим климатическим рискам" составляет анализ подверженности (и уязвимости) активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов опасным природным явлениям, связанным с изменением климата, а также постепенным изменениям климатических условий.

При этом в основе показателя "доля активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов, подверженных переходным климатическим рискам" лежит анализ подверженности (и уязвимости) активов и (или) видов деятельности клиентов и контрагентов изменениям в национальном регулировании при переходе к низкоуглеродной экономике, а также технологическим изменениям и изменениям в предпочтениях рынка.

При определении концентрации рисков рекомендуется провести анализ по нескольким ключевым направлениям, например: по классам активов, их срочности, их отраслевому и географическому распределению, типам продуктов, направлениям операционной деятельности.

Для выявления и оценки рисков на прогнозном горизонте рекомендуется использовать сценарный анализ (см. раздел 2.4.2 "Сценарный анализ" настоящих Рекомендаций).

При оценке климатических рисков клиентов или контрагентов финансовыми организациями рекомендуется дополнительно учитывать, как клиенты и контрагенты управляют своими климатическими рисками. Эта информация может быть использована в качестве факторов, снижающих подверженность климатическим рискам. Перечень таких факторов приведен в приложении 3 к настоящим Рекомендациям.

Оценка климатических рисков и их трансформация в традиционные риски, как правило, затруднена из-за недостатка данных. В связи с этим рекомендуется внедрить процессы сбора и агрегирования данных о климатических рисках внутри финансовой организации, обеспечивая при этом их точность и надежность.

Кроме того, для получения данных, необходимых для оценки климатических рисков по указанным выше показателям, рекомендуется сотрудничать с ключевыми клиентами и контрагентами.

В соответствии с принципом пропорциональности небольшие финансовые организации в целях снижения издержек могут не заниматься сбором информации и оценкой рисков самостоятельно, а использовать ресурсы информационных агентств, научных и исследовательских организаций и общедоступную информацию, размещенную на официальных сайтах органов государственной власти, органов местного самоуправления, Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

При работе с клиентами целесообразно усовершенствовать существующую политику и процедуру должной осмотрительности <55> для корректного выявления климатических рисков и их оценки с самого начала договорных отношений, а также на постоянной основе на уровне портфеля, контрагента и сделки.

--------------------------------

<55> Due diligence (англ.).