Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6529-У применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год.

Таблица 64.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль

с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 64.2

Номер строки

Наименование показателя

____ 20__ г.

____ 20__ г.

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

2

Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке (20__ год: ___%; 20__ год: __%)

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета,

в том числе:

4

доходы, не принимаемые к налогообложению

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

6

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки

7

Налоги, уплаченные (возмещенные) за предыдущие отчетные периоды

8

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива, кроме связанных с непризнанными убытками

9

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

10

Использование ранее не признанных налоговых убытков

11

Воздействие изменения ставки налога на прибыль

11.1

Прочее

12

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

На ________ 20__ года существуют непризнанные потенциальные отложенные налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме ________ тысяч рублей (на ______ 20__ года: ________ тысяч рублей) и уменьшающие налогооблагаемую базу временные разницы в сумме _________ тысяч рублей (на _______ 20__ года: _________ тысяч рублей).