Положение Банка России от 17.10.2023 N 829-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров долгосрочных сбережений" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.11.2023 N 76010)

Таблица 1.7. Отражение гарантийного восполнения резерва покрытия пенсионных обязательств за счет собственных средств

Номер строки

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет счета

Кредит счета

Символ ОФР

Код вида деятельности

1

2

3

4

5

6

1

Отражение направления собственных средств в состав РППО

N 10801

N 30305

-

3

N 71802

55706

3

2

Отражение начисления гарантийного восполнения в состав РППО

N 30306

N 71304

12501,

12601

2

3

Отражение перевода денежных средств с расчетного счета, предназначенного для учета собственных средств, на расчетный счет, предназначенный для учета средств пенсионных резервов:

3.1

N 30305

N 20501

-

3

3.2

N 20501

N 30306

-

2

4

Отражение увеличения РППО по договорам ДС

N 71303

N 34811,

N 34911

22501,

22601

2

Раздел 3. Отражение полученного гарантийного возмещения Часть 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных встроенных производных инструментов, выделенных депозитных составляющих и договоров долгосрочных сбережений, классифицированных как инвестиционные, без условия дискреционного участия (без негарантированной возможности получения дополнительных выгод)