Таблица 7.2. Изменения величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, при применении подходов на основе внутренней модели в целях оценки требований к капиталу в отношении рыночного риска

Таблица 7.2

Изменения величины требований (обязательств),

взвешенных по уровню риска, при применении подходов

на основе внутренней модели в целях оценки требований

к капиталу в отношении рыночного риска

тыс. руб.

11.7. Таблица 7.2 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 7.2 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 7.2 настоящего раздела.

11.7.1. Форма данной таблицы является обязательной к раскрытию для головных кредитных организаций банковских групп, применяющих на уровне группы подходы на основе внутренних моделей в целях оценки рыночного риска, используемых участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне настоящая таблица раскрытию не подлежит.

11.7.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежеквартальной основе.

11.7.3. В таблице при применении подхода на основе внутренней модели представляется информация об изменении в отчетном периоде величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в разрезе применяемых моделей в целях оценки требований к капиталу в отношении рыночного риска с приведением:

по строке 1 - величины на конец предыдущего отчетного периода,

по строке 8 - величины на конец отчетного периода,

по строкам 2 - 7 - изменений величин в отчетном периоде, обусловленных причинами, указанными в данных строках.

11.7.4. По строке 2 отражаются изменения размера требований, взвешенных по уровню риска, обусловленные изменением размера позиций, подверженных рыночному риску.

11.7.5. По строке 3 отражаются изменения величины требований, взвешенных по уровню риска, обусловленные изменениями моделей оценки рыночного риска, в том числе изменения в объеме классов (подклассов) требований (обязательств), охватываемых моделью, а также изменениями, связанными с ее переоценкой и направленными на устранение недостатков модели. При наличии изменений в более чем одной модели, после строки 3 могут быть приведены дополнительные строки, раскрывающие данные изменения.

11.7.6. По строке 4 отражаются изменения величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, связанные с изменениями в регулировании, в частности в связи с уточнениями существующего регулирования и внедрением нового регулирования.

11.7.7. По строке 5 отражаются изменения размера требований (обязательств), связанные с приобретением кредитной организацией (банковской группой) новых организаций (бизнеса) либо продажей организаций (бизнеса).

11.7.8. По строке 6 отражаются изменения величины требований (обязательств), обусловленные изменениями рыночной стоимости требований (обязательств), вследствие изменения валютных курсов.

11.7.9. По строке 7 отражаются иные несущественные изменения за отчетный период, не включенные в строки 2 - 6 таблицы. Прочие существенные изменения за отчетный период величины требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, головные кредитные организации банковских групп должны раскрыть в дополнительных строках таблицы, приведя их между строк 6 и 7 таблицы.

11.7.10. В графе 3 строки 8 отражаются требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, рассчитанные как 10-дневный показатель стоимости под риском (VaR), определенный на основе модели с 99-процентным доверительным интервалом, с учетом дополнительных требований к капиталу, установленных органом банковского надзора, исходя из оценки модели расчета стоимости под риском (VaR), применяемой в кредитной организации (банковской группе), умноженные на 12,5.

11.7.11. В графе 4 строки 8 отражаются требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, рассчитанные как 10-дневный показатель стоимости под риском, оцененной по данным за кризисный период (Stressed VaR), определенный на основе модели с 99-процентным доверительным интервалом, с учетом дополнительных требований к капиталу, установленных органом банковского надзора, исходя из оценки модели расчета стоимости под риском, оцененной по данным за кризисный период (Stressed VaR), применяемой в кредитной организации (банковской группе), умноженные на 12,5.

11.7.12. В графе 5 строки 8 подлежат отражению требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, соответствующие требованиям к капиталу, используемых для оценки дополнительного требования к капиталу на покрытие рыночного риска (IRC), с учетом дополнительных требований к капиталу, установленных органом банковского надзора, умноженные на 12,5.

11.7.13. В графе 6 строки 8 подлежат отражению требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, соответствующие требованиям к капиталу, используемые для расчета всеобъемлющей оценки рыночного риска (CRM), с учетом дополнительных требований к капиталу, установленных органом банковского надзора, умноженные на 12,5.

11.7.14. В графе 7 строки 8 отражаются требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, соответствующие дополнительным требованиям к капиталу, определяемым органом банковского надзора или кредитной организацией (банковской группой) в соответствии с подходами на основе иных моделей (кроме моделей расчета стоимости под риском (VaR), расчета стоимости под риском, оцененной по данным за кризисный период (Stressed VaR), оценки дополнительного требования к капиталу на покрытие рыночного риска (IRC), всеобъемлющей оценки рыночного риска (CRM). При наличии более чем одного дополнительного требования к капиталу, головная кредитная организация банковской группы должна представить таблицу, дополненную графами, раскрывающими данную информацию.

11.7.15. В графе 8 строки 8 отражаются требования к капиталу, взвешенные по уровню риска, которые соответствуют общей величине требований к капиталу в отношении рыночного риска при применении внутренних моделей для оценки рыночного риска, умноженных на 12,5. Значение в графе 8 строки 8 должно соответствовать значению, указанному в строке 18 таблицы 2.1 настоящего раздела.