ПАРАМЕТРЫ

ПРИСВОЕНИЯ ОБЪЕКТАМ КОНТРОЛЯ УРОВНЯ РИСКА НЕСОБЛЮДЕНИЯ

ТРЕБОВАНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СФЕРЕ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ

ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА И ФИНАНСИРОВАНИЮ

РАСПРОСТРАНЕНИЯ ОРУЖИЯ МАССОВОГО УНИЧТОЖЕНИЯ

Уровни риска несоблюдения требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения

Объекты контроля, относящиеся к уровню риска несоблюдения требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения

Высокий

1. Деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, которым Федеральной службой по финансовому мониторингу присвоен высокий индикатор риска.

2. Деятельность аудиторских организаций, оказывавших (оказывающих) услуги общественно значимым организациям по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности:

- кредитных организаций, головных кредитных организаций банковских групп, головных организаций банковских холдингов;

- организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам;

- государственных корпораций;

- страховых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, у которых была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление соответствующего вида деятельности в течение одного календарного года с даты выдачи аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- страховых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, государственных компаний, публично-правовых компаний, организаций, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг, публичных акционерных обществ, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, иных организаций, которые представляют и (или) раскрывают отчетность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности", признанных несостоятельными (банкротами) в течение одного календарного года с даты выдачи аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности.

3. Деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, которые оказывают бухгалтерские и (или) юридические услуги, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Повышенный

1. Деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, которым Федеральной службой по финансовому мониторингу присвоен повышенный индикатор риска.

2. Деятельность аудиторских организаций, отличных от организаций, деятельность которых отнесена к высокому уровню риска несоблюдения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию

терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ) согласно настоящим параметрам, оказывавших (оказывающих) услуги общественно значимым организациям по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности:

- организаций, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй, клиринговых организаций, организаторов торговли, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

- государственных компаний, публично-правовых компаний.

Умеренный

1. Деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, которым Федеральной службой по финансовому мониторингу присвоен умеренный индикатор риска.

2. Деятельность аудиторских организаций, отличных от организаций, деятельность которых отнесена к высокому уровню риска несоблюдения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ согласно настоящим параметрам, оказывавших (оказывающих) услуги общественно значимым организациям по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций, обществ взаимного страхования, организаций, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг, публичных акционерных обществ, организаций, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов, организаций, которые представляют и (или) раскрывают отчетность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности".

Низкий

1. Деятельность аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, которым Федеральной службой по финансовому мониторингу присвоен низкий индикатор риска.

2. Деятельность аудиторских организаций, отличных от организаций, деятельность которых отнесена к высокому, повышенному и умеренному уровням риска несоблюдения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ согласно настоящим параметрам, оказывавших (оказывающих) услуги общественно значимым организациям по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций.