7.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254

Значения по монетарным показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (далее - подраздел 8.3) формируются по данным бухгалтерского учета. По показателям подраздела 8.3 отражаются сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям и по отчитывающейся организации - фонду (если фонд размещает средства пенсионных резервов самостоятельно).

Архитектурно в финальной версии таксономии XBRL Банка России версии 5.2 (обновленной) (далее - таксономия) подраздел 8.3 представляет собой совокупность многомерных таблиц фактов, сформированных исходя из общности аналитических разрезов. В многомерных таблицах фактов должна отражаться требуемая Банку России информация с необходимым уровнем детализации. Всего в составе подраздела 8.3 выделено 17 многомерных таблиц фактов. Некоторые группы аналитических признаков данных таблиц содержат аналитические признаки, значения по которым также должны быть приведены в соответствующих раскрытиях по форме 0420264 с указанием необходимой обогащающей информации.

Отчетным данным, отраженным в подразделе 8.3, должна соответствовать обогащающая информация о фонде, управляющих компаниях, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных подраздела 8.3 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" (0420254, подраздел 8.3) должно быть равно значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1).

В разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям:

Связь отчетных данных и полнота отражения обогащающей информации о фонде, управляющих компаниях проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_01

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_13

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_15

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_17

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_19

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_21

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_23

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_24

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_40

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_42

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_47

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_48

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_52

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_54

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_56

Отчетным данным, отраженным в подразделе 8.3, также должна соответствовать обогащающая информация об эмитентах, кредитных организациях, дебиторах, кредиторах, брокерах, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных подраздела 8.3 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" (0420254, подраздел 8.3) должно быть равно значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1).

Состав обогащающей информации зависит от категории контрагента и разнится для разных классов активов и классов обязательств.