7.4.3. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства на брокерских счетах")

Денежные средства на клиринговых счетах, которые не являются клиринговым обеспечением также могут быть отражены по классу активов "Денежные средства на брокерских счетах". По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264.

По значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" в подразделе 8.3, должна быть приведена обогащающая информация о брокере по следующим показателям отчетности по форме 0420264 (раздел 1):

Полнота отражения обогащающей информации о брокере проверяется контрольным соотношением:

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_16

По значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета", отражается номер брокерского счета. По данному значению аналитического признака приводить обогащающую информацию не нужно.

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", отраженных в подразделе 8.3 (раскрытие по денежным средствам на брокерских счетах), и отражения значений по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" представлен ниже.

Пример 20:

Фрагмент раскрытия таблицы по классу активов "Денежные средства на брокерских счетах" подраздела 8.3 отчетности по форме 0420254 (роль 0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.3 Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Денежные средства на брокерских счетах)):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_7702668793_1087746377113", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по аналогичному значению аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по брокеру по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):