Приложение 2

к Указанию Банка России

от 3 апреля 2023 года N 6395-У

"О форме и порядке формирования

реестра обязательств негосударственного

пенсионного фонда, осуществляющего

деятельность по негосударственному

пенсионному обеспечению и поставленного

на учет в системе гарантирования

прав участников негосударственных

пенсионных фондов, перед участниками,

правопреемниками участников

негосударственного пенсионного фонда"

ПОРЯДОК

ФОРМИРОВАНИЯ РЕЕСТРА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ФОНДА-УЧАСТНИКА

ПЕРЕД УЧАСТНИКАМИ, ПРАВОПРЕЕМНИКАМИ

УЧАСТНИКОВ ФОНДА-УЧАСТНИКА

1. Таблица 1 формируется следующим образом:

1.1. В поле 1 таблицы 1 указывается идентификатор "FND".

1.2. Поля 3 - 10 таблицы 1 заполняются на основании сведений, содержащихся в реестре фондов-участников системы гарантирования прав участников, предусмотренном частью 1 статьи 23 Федерального закона N 555-ФЗ.

2. Таблица 2 формируется следующим образом:

2.1. В таблице 2 указываются сведения обо всех физических лицах, которые удовлетворяют одному или нескольким из следующих условий:

физическое лицо является участником по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным физическим лицом или его правопреемниками;

физическое лицо является вкладчиком по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками;

физическое лицо в соответствии с условиями пенсионного договора является правопреемником участника по пенсионному договору, при этом у фонда-участника имеется информация о смерти участника и фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным участником или перед указанным физическим лицом.

2.2. В таблице 2 указывается только одна запись в отношении одного физического лица.

2.3. В поле 1 таблицы 2 указывается идентификатор "FL".

2.4. В поле 2 таблицы 2 указывается уникальный идентификационный номер физического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, полей 2 и 7 таблицы 5, полей 2 и 18 таблицы 6, полей 2 и 4 таблицы 7 в отношении указанного физического лица.

2.5. В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца второго и (или) абзаца третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 11 - 15 и 17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца четвертого и не удовлетворяет условиям абзацев второго и третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 6 - 17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

2.6. В поле 8 таблицы 2 указывается "М" (для мужчин) или "Ж" (для женщин).

2.7. В поле 10 таблицы 2 в отношении паспорта гражданина Российской Федерации указывается следующая информация, разделенная точкой с запятой: серия; номер документа; дата выдачи документа; наименование органа, выдавшего документ; код подразделения (при наличии).

В отношении иных документов, удостоверяющих личность, предусмотренная в абзаце первом настоящего подпункта информация указывается при наличии (через точку с запятой).

2.8. В поле 14 таблицы 2 указывается номер телефона, кроме номера мобильного телефона, указанного в поле 13 таблицы 2. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3. Таблица 3 формируется следующим образом:

3.1. Сведения о юридическом лице указываются в таблице 3 в случае, если юридическое лицо является вкладчиком и (или) правопреемником по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

3.2. В таблице 3 указывается только одна запись в отношении одного юридического лица.

3.3. В поле 1 таблицы 3 указывается идентификатор "UL".

3.4. В поле 2 таблицы 3 указывается уникальный идентификационный номер юридического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, поля 7 таблицы 5, поля 18 таблицы 6 и поля 4 таблицы 7 в отношении указанного юридического лица.

3.5. В поле 3 таблицы 3 указывается полное фирменное наименование (для коммерческой организации), наименование (для некоммерческой организации) юридического лица.

3.6. В поле 6 таблицы 3 указывается номер телефона юридического лица. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3.7. Поля 6 - 8 таблицы 3 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

3.8. В поле 9 таблицы 3 указывается адрес юридического лица в пределах его места нахождения.

4. Таблица 4 формируется следующим образом:

4.1. В таблице 4 указываются сведения о каждом пенсионном договоре, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

4.2. В таблице 4 указывается только одна запись в отношении одного пенсионного договора.

4.3. В поле 1 таблицы 4 указывается идентификатор "PD".

4.4. В поле 2 таблицы 4 указывается уникальный идентификационный номер пенсионного договора, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения поля 3 таблицы 5, поля 3 таблицы 6, поля 3 таблицы 7 в отношении указанного пенсионного договора.

4.5. В поле 3 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, их идентификационные номера указываются через точку с запятой.

4.6. В поле 4 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика, являющегося в соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона N 555-ФЗ уполномоченным вкладчиком по пенсионному договору, из числа идентификационных номеров, указанных в поле 3 таблицы 4. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками и уполномоченный вкладчик в пенсионном договоре не определен, поле 4 таблицы 4 не заполняется.

4.7. В поле 7 таблицы 4 указывается:

ИПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только именных пенсионных счетов;

СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только солидарных пенсионных счетов;

ИПС/СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие как именных пенсионных счетов, так и солидарного пенсионного счета.

4.8. В поле 8 таблицы 4 указывается расчетный размер выкупной суммы, причитающейся вкладчику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчик в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, в поле 8 таблицы 4 указывается "0".

В случае если в соответствии с пенсионным договором участник выступает вкладчиком в свою пользу, в поле 8 таблицы 4 указывается "0", а расчетный размер выкупной суммы по пенсионному договору указывается в поле 6 таблицы 5.

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчику установлена, но не выплачена выкупная сумма, поле 8 таблицы 4 не заполняется. При этом заполняется поле 6 таблицы 7.

В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, размер выкупной суммы указывается для каждого из них через точку с запятой в последовательности, используемой при заполнении поля 3 таблицы 4.

5. Таблица 5 формируется следующим образом:

5.1. В таблице 5 указываются сведения по всем именным пенсионным счетам, открытым фондом-участником участникам, которым не назначена негосударственная пенсия и не установлена выкупная сумма по пенсионному договору, в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет.

5.2. В поле 1 таблицы 5 указывается идентификатор "IPS".

5.3. В поле 2 таблицы 5 указывается идентификационный номер участника, которому открыт именной пенсионный счет.

5.4. В поле 3 таблицы 5 указывается идентификационный номер пенсионного договора, в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет.

5.5. В поле 4 таблицы 5 указывается номер именного пенсионного счета, открытого участнику фондом-участником в соответствии с пенсионным договором.

В таблице 5 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета, открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором.

5.6. В поле 5 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете.

5.7. В поле 5.1 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете, сформированный за счет пенсионных взносов вкладчика в свою пользу и (или) пенсионных взносов вкладчика в пользу членов семьи и (или) близких родственников, указанных в абзаце третьем пункта 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

5.8. В поле 6 таблицы 5 указывается расчетный размер выкупной суммы, причитающейся участнику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, участник в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, в поле 6 таблицы 5 указывается "0,00".

5.9. В поле 7 таблицы 5 указывается идентификационный номер правопреемника участника.

В случае если правопреемниками участника являются два и более физических или юридических лица, их идентификационные номера указываются в поле 7 таблицы 5 через точку с запятой, а в поле 8 таблицы 5 через точку с запятой указываются их доли в виде дробного числа или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100 процентов, в последовательности, используемой при заполнении поля 7 таблицы 5.

В случае если правопреемником участника является одно физическое или юридическое лицо, в поле 8 таблицы 5 указывается "100%".

5.10. Поля 7 и 8 таблицы 5 заполняются при наличии сведений у фонда-участника и при условии, что пенсионный договор предусматривает выплату выкупной суммы правопреемнику участника в случае смерти участника и у фонда-участника имеется информация о смерти участника.

6. Таблица 6 формируется следующим образом:

6.1. В таблице 6 указываются сведения обо всех назначенных участникам негосударственных пенсиях, обязательства по выплате которых не исполнены фондом-участником.

6.2. В поле 1 таблицы 6 указывается идентификатор "NP".

6.3. В поле 2 таблицы 6 указывается идентификационный номер участника, которому назначена негосударственная пенсия.

6.4. В поле 3 таблицы 6 указывается идентификационный номер пенсионного договора, в соответствии с которым назначена негосударственная пенсия.

6.5. В поле 4 таблицы 6 указывается "СПС" в случае, если в поле 5 таблицы 6 указано "СПС". В случае если в поле 5 таблицы 6 указано "ИПС", в поле 4 таблицы 6 указывается номер именного пенсионного счета, на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии участнику.

В таблице 6 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета, открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором.

6.6. В поле 5 таблицы 6 указывается:

ИПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на именном пенсионном счете;

СПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на солидарном пенсионном счете.

6.7. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять изменение размера негосударственной пенсии (далее - индексация пенсии) на величину, определенную в пенсионном договоре (пенсионных правилах фонда-участника), в поле 6 таблицы 6 отражается указанная величина в процентах годовых.

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять индексацию пенсий исходя из полученного фондом-участником и отраженного на пенсионных счетах дохода от размещения пенсионных резервов, в поле 6 таблицы 6 указывается "перерасчет по доходу" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из всего дохода, отраженного на пенсионных счетах) либо "перерасчет по доходу сверх __% годовых" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из части дохода, отраженного на пенсионных счетах, превышающего величину, определенную в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник не обязан осуществлять индексацию пенсий, в поле 6 таблицы 6 указывается "индексация не предусмотрена".

В случае если условия индексации пенсии, установленные пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника), отличаются от условий, указанных в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, в поле 6 таблицы 6 такие условия отражаются в произвольной форме.

6.8. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) по пенсионной схеме предусмотрена оплата вкладчиком негосударственных пенсий участника в полном объеме, в поле 7 таблицы 6 указывается "фондированная", в иных случаях - "иное".

В случае если в поле 7 таблицы 6 указано "иное", поля 6, 8 - 10, 13 и 14, 16 - 19 таблицы 6 заполняются в соответствии с условиями выплаты негосударственной пенсии, установленными пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) для случая неисполнения вкладчиком обязанности по уплате пенсионных взносов.

6.9. В поле 8 таблицы 6 указывается:

пожизненно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии пожизненно;

срочно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии в течение определенного периода времени (далее - срочная пенсия);

до исчерпания - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии до момента исчерпания остатка средств участника на пенсионном счете (далее - пенсия до исчерпания).

6.10. В поле 9 таблицы 6 указывается количество месяцев между двумя последовательными выплатами негосударственной пенсии, предусмотренное пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника):

1 - для ежемесячной выплаты негосударственной пенсии;

3 - для ежеквартальной выплаты негосударственной пенсии;

6 - для выплаты негосударственной пенсии раз в полгода;

12 - для выплаты негосударственной пенсии раз в год;

иное целое число - для выплат с иной периодичностью.

6.11. В поле 10 таблицы 6 указывается размер негосударственной пенсии на дату, на которую сформирован реестр.

6.12. В поле 11 таблицы 6 указывается дата, с которой участнику в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник приостановил выплату негосударственной пенсии (в случае если указанная выплата не возобновлена по состоянию на дату, на которую сформирован реестр).

6.13. В поле 12 таблицы 6 указывается сумма негосударственной пенсии, которая не была начислена участнику в связи с приостановлением ее выплаты за период с даты приостановления пенсионных выплат по дату, на которую сформирован реестр.

6.14. В поле 13 таблицы 6 для срочной пенсии указывается дата окончания ее выплаты. В остальных случаях поле не заполняется.

6.15. В поле 14 таблицы 6 для срочной пенсии и пенсии до исчерпания указывается "остаток" в случае, если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) размер последней выплаты негосударственной пенсии равен остатку средств на именном пенсионном счете. В остальных случаях поле не заполняется.

6.16. В полях 15 и 15.1 таблицы 6 указываются сведения об остатке средств на именном пенсионном счете, на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии участнику. В случае если выплата негосударственной пенсии не отражается на именном пенсионном счете, в полях 15 и 15.1 таблицы 6 указывается "0,00".

6.17. В поле 16 таблицы 6 указываются сведения о наличии правопреемства по пенсионному договору следующим образом:

полное - если правопреемство предусмотрено в течение всего периода действия договора;

накопительное - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии;

выплатное - если правопреемство предусмотрено в течение периода выплаты негосударственной пенсии;

гарантированный период - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии и в течение установленного периода после назначения негосударственной пенсии;

прочее - если предусмотрены иные варианты правопреемства;

нет - если правопреемство не предусмотрено.

6.18. В поле 17 таблицы 6 указывается дата окончания периода после назначения негосударственной пенсии, в течение которого предусмотрено правопреемство по пенсионному договору, в случае, если в поле 16 таблицы 6 указано "гарантированный период". В остальных случаях поле не заполняется.

6.19. В поле 18 таблицы 6 указывается идентификационный номер правопреемника участника.

В случае если правопреемниками участника являются два и более физических или юридических лица, их идентификационные номера указываются в поле 18 таблицы 6 через точку с запятой, а в поле 19 таблицы 6 через точку с запятой указываются их доли в виде дробного числа или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100 процентов, в последовательности, используемой при заполнении поля 18 таблицы 6.

В случае если правопреемником участника является одно физическое или юридическое лицо, в поле 19 таблицы 6 указывается "100%".

6.20. Поля 18 и 19 таблицы 6 заполняются при наличии сведений у фонда-участника и при условии, что пенсионный договор предусматривает выплату выкупной суммы правопреемнику участника в случае смерти участника и у фонда-участника имеется информация о смерти участника.

6.21. В поле 20 таблицы 6 указывается код организации, осуществляющей доставку негосударственной пенсии участнику:

1 - кредитная организация;

2 - организация почтовой связи;

3 - иное.

6.22. Поле 21 таблицы 6 заполняется при указании кода "1" в поле 20 таблицы 6. В остальных случаях поле не заполняется.

6.23. В поле 22 таблицы 6 указываются сведения об адресе доставки негосударственной пенсии организацией почтовой связи в случае, если в поле 20 таблицы 6 указан код "2". В остальных случаях поле не заполняется.

7. Таблица 7 формируется следующим образом:

7.1. В таблице 7 указываются сведения обо всех установленных, но не выплаченных выкупных суммах вкладчикам, участникам, правопреемникам участников по пенсионным договорам.

7.2. В поле 1 таблицы 7 указывается идентификатор "VS".

7.3. Поле 4 таблицы 7 заполняется, если правопреемнику участника установлена, но не выплачена выкупная сумма. В остальных случаях поле не заполняется.

7.4. В поле 6.1 таблицы 7 указывается сумма налога на доходы физических лиц, исчисленная фондом-участником в соответствии с пунктом 2 статьи 213.1 Налогового Кодекса Российской Федерации и подлежащая удержанию при выплате выкупной суммы.

8. При формировании реестра в графе "Тип поля" значения указываются следующим образом:

8.1. Текст - максимальная длина не может превышать 510 символов.

8.2. Дата - заполняется в формате "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.

8.3. Целое число - указывается целое число от 0 до 999999999.

8.4. Число - указывается число, целая часть которого лежит в пределах от -999999999999 до 999999999999, дробная часть которого указывается с точностью до 2 знаков после запятой.

8.5. Адрес - приводится почтовый адрес в Российской Федерации, структурированный и включающий в себя разделенные точкой с запятой:

почтовый индекс;

адресообразующие элементы, указанные последовательно в соответствии с Правилами присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221.

В случае отсутствия одного или нескольких адресообразующих элементов количество разделителей (точек с запятой) сохраняется. Внутри адресообразующих элементов точки с запятой не ставятся.

В случае отсутствия у фонда-участника информации для указания адреса в порядке, предусмотренном абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, адрес указывается произвольно.

Почтовый адрес за пределами Российской Федерации включает в себя код страны, наименование страны, наименование населенного пункта, наименование элемента улично-дорожной сети, тип и номер здания или сооружения, тип и номер помещения, расположенного в здании или сооружении.

8.6. СНИЛС - заполняется в формате "XXX-XXX-XXX XX" (3 группы по 3 цифры в каждой группе, разделенные символом "-" (дефис) (код ASCII 45), 2 последние цифры отделены от этих групп пробелом).

8.7. ИНН (для резидентов) - заполняется в формате "XXXXXXXXXXXX" (12 знаков) для физических лиц, "XXXXXXXXXX" (10 знаков) для юридических лиц.

Для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN).

8.8. ОГРН - заполняется в формате "XXXXXXXXXXXXX" (13 знаков).

8.9. Реквизиты - указываются элементы банковских реквизитов, включающие в себя разделенные точкой с запятой краткое наименование банка получателя, БИК банка получателя, корреспондентский счет банка получателя, номер счета получателя платежа, номер карты получателя платежа (при наличии).

В случае отсутствия одного или нескольких элементов банковских реквизитов количество разделителей (точек с запятой) сохраняется. Внутри элементов банковских реквизитов точки с запятой не ставятся. Для реквизитов банков, расположенных за пределами Российской Федерации, указываются элементы банковских реквизитов, разделенные точкой с запятой, используемые для поступления средств.

8.10. Код вида документа - указывается в соответствии с установленным на основании статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" порядком составления информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

8.11. Телефон - указывается без пробелов следующим образом: "+" "код страны" "код оператора" "номер телефона".

8.12. Номер - указывается уникальный идентификационный порядковый номер, который присваивается фондом-участником в произвольном порядке при формировании реестра. Номер является уникальным для каждого физического лица, юридического лица и пенсионного договора. Каждому физическому лицу, юридическому лицу и пенсионному договору присваивается только один номер.

Номер указывается в формате "XY", где:

X принимает следующие значения:

f - при присвоении идентификационного номера физическому лицу;

u - при присвоении идентификационного номера юридическому лицу;

d - при присвоении идентификационного номера пенсионному договору;

Y указывается в виде целого числа от 1 до 99999999999.

9. При формировании реестра форматом выгрузки сведений, указанных в полях реестра, являются текстовые файлы ASCII в кодировке WIN1251. Записи разделяются стоящими последовательно символами "CR" (код ASCII 13) и "LF" (код ASCII 10). Разделителем полей является символ "^" (код ASCII 94).

10. Реестр формируется в виде семи файлов со следующими названиями:

FND.TXT - сведения о фонде-участнике (таблица 1 реестра);

FL.TXT - сведения о физических лицах (таблица 2 реестра);

UL.TXT - сведения о юридических лицах (таблица 3 реестра);

PD.TXT - сведения о пенсионных договорах (таблица 4 реестра);

IPS.TXT - сведения об остатках средств на именных пенсионных счетах (таблица 5 реестра);

NP.TXT - сведения о назначенных негосударственных пенсиях (таблица 6 реестра);

VS.TXT - сведения об установленных, но не выплаченных выкупных суммах (таблица 7 реестра).

---