АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Минфин России и Росфинмониторинг информируют о выявлении аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Эффективному выявлению подозрительных операций должна предшествовать оценка степени (уровня) риска клиента, основанная на результатах идентификации клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарных владельцев, комплексном изучении клиента с учетом специфики сектора экономики, в котором клиент осуществляет деятельность, его организационной структуры, характера используемых им ресурсов (услуг), анализе операций клиента на предмет соответствия характеру и виду осуществляемой деятельности, а также других факторов.

Аудиторам следует дополнительно проанализировать принятые ими подходы к оценке рисков клиентов, выявлению подозрительных операций и направлению информации о них в Росфинмониторинг и при необходимости скорректировать систему внутреннего контроля.

(Информационное сообщение Минфина России, Росфинмониторинга от 01.08.2023)