Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У (ред. от 08.12.2023) "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о...

Раздел 4. Сведения о классификации ссуд в соответствии с порядком расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР)

Раздел 4.

Сведения о классификации ссуд в соответствии с порядком расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР)

Код регуляторного сегмента

Код модели ВД

Код модели УПД

Код модели ВКТД

Код модели РКР

Код разряда рейтинговой шкалы ВД

Код разряда рейтинговой шкалы УПД

Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента)

1

2

3

4

5

6

7

8

Код разряда шкалы РКР

ВКТД, руб.

Признак наличия дефолта

Дата наступления дефолта

Причина наступления дефолта

Значение ВД с учетом надбавки к ВД, в процентах

Значение УПД с учетом надбавки к УПД, в процентах

всего

в том числе

по балансовым обязательствам

по условным обязательствам кредитного характера

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Значение конверсионного коэффициента, в процентах

РКР, в процентах

Наилучшая оценка ожидаемых потерь, в процентах

Признак применения нефондированного обеспечения

Признак применения фондированного обеспечения

Значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах

для корректировки ВД

для корректировки УПД

для применения коэффициентов стандартизированного подхода

18

19

20

21

22

23

24

25

Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах

Значение показателя корреляции, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах

Признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям для расчета величины кредитного риска

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, руб.

Результат применения макронадбавок, руб.

Кредитные требования, для которых была произведена корректировка рейтинга экспертным путем

всего

в том числе

по балансовым обязательствам

по условным обязательствам кредитного характера

количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук

причина корректировки рейтинга

26

27

28

29

30

31

32

33

34

Руководитель

(должность)

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:

(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"__" _____________ ____ г.

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832) (далее - приказ Минфина России N 55н), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

Раздел 3. Сведения об оценке ссуд в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года (далее - МСФО (IFRS) 9) Порядок составления и представления отчетности по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"