Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409727 "Расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка центральных контрагентов и центрального депозитария в разрезе лицевых счетов" (далее - Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, а также небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - небанковская кредитная организация - центральный депозитарий) (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации).

1.2. Отчет составляется еженедельно (за каждый рабочий день отчетной недели, являющийся рабочим днем для отчитывающейся организации) и представляется в Банк России не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной неделей (далее - отчетный период).

В случае если последний рабочий день месяца является днем отчетной недели, Отчет составляется за каждый рабочий день периода с первого рабочего дня отчетной недели и до последнего рабочего дня месяца включительно и представляется в Банк России за каждый рабочий день отчетной недели отдельными Отчетами не позднее третьего рабочего дня, следующего за последним рабочим днем месяца. При этом Отчет составляется за каждый рабочий день периода с первого рабочего дня месяца и до последнего рабочего дня отчетной недели включительно и представляется в Банк России не позднее третьего рабочего дня, следующего за последним рабочим днем отчетной недели.

1.3. В разделах 1 - 3 Отчета отражаются расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка в разрезе лицевых счетов за каждый рабочий день.

В разделы 1 - 3 Отчета включаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, в разрезе каждого лицевого счета аналитического учета, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым лицевым счетам равны нулю.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).