Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420874 "Сведения

о договорах и контрагентах специализированного депозитария,

контрагентах и имуществе клиентов

специализированного депозитария"

1. Отчетность по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария", представляемая в Банк России (далее - отчетность по форме 0420874), составляется специализированным депозитарием одновременно с составлением представляемой в составе одного файла отчетности специализированного депозитария:

отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420860);

отчетности по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии" (далее - отчетность по форме 0420861);

отчетности по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии" (далее - отчетность по форме 0420863);

отчетности по форме 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчетность по форме 0420864);

отчетности по форме 0420865 "Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчетность по форме 0420865);

отчетности по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - отчетность по форме 0420866);

отчетности по форме 0420867 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений" (далее - отчетность по форме 0420867);

отчетности по форме 0420868 "Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - отчетность по форме 0420868);

отчетности по форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков" (далее - отчетность по форме 0420869);

отчетности по форме 0420873 "Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда" (далее - отчетность по форме 0420873).

2. Отчетность по форме 0420874 составляется по состоянию на день ее составления с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.

3. По показателям раздела 1 указываются сведения о договорах, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка.

Значение идентификатора договора по группе аналитических признаков "Идентификатор договора", позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка, формируется специализированным депозитарием самостоятельно.

4. По показателям раздела 2 указываются сведения о контрагентах специализированного депозитария и контрагентах клиентов специализированного депозитария, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка.

4.1. По показателю "Полное наименование" указывается полное наименование юридического лица.

По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Полные наименования юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования контрагента - юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах клиентов, контрагентов и в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, специализированному депозитарию необходимо по показателю "Примечание" указать полное наименование контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" для контрагентов-резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

Для нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется.

4.3. По показателю "TIN" для контрагентов - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (или его аналог) иностранной организации или иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), в случае отсутствия TIN - регистрационный номер в стране регистрации, в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации - международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI).

В случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" <1>, по показателю "TIN" указывается ИНН такой международной компании.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2022, N 13, ст. 1961.

При отсутствии у нерезидента TIN, регистрационного номера в стране регистрации и LEI необходимо указывать код нерезидента.

В коде нерезидента, позволяющем выделить одного нерезидента из других нерезидентов, специализированный депозитарий должен отразить аббревиатуру "КН" и порядковый номер нерезидента, присвоенный ему специализированным депозитарием и состоящий из четырех цифр. Порядковые номера контрагентов - юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами, у которых отсутствуют TIN, регистрационный номер в стране регистрации и LEI, должны присваиваться начиная с номера 0001 (КН0001). При достижении порогового значения в 9999 при присвоении последующих кодов необходимо дополнить код нерезидента через разделительный символ "_" после "КН9999". При отражении в отчетности специализированного депозитария сведений, относящихся к одному и тому же нерезиденту, должен указываться один и тот же код нерезидента.

Для резидентов показатель "TIN" не заполняется.

4.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН).

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не указывается.

4.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагентов - резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцать нулей.

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не указывается.

4.6. По показателю "СНИЛС" для контрагентов - физических лиц, являющихся резидентами и не являющихся индивидуальными предпринимателями, при отсутствии у физического лица ИНН указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) или серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность, в случае если контрагент отражен в разделе 10 отчетности по форме 0420860 или в разделе 2 отчетности по форме 0420861.

4.7. По показателю "Код страны" указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства").

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

4.8. По показателю "Управляющая компания" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860, и (или) в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868, и (или) в отчетности по форме 0420869, и (или) в отчетности по форме 0420873 в качестве управляющей компании. В ином случае значение показателя "Управляющая компания" не указывается.

4.9. По показателю "Номер лицензии управляющей компании" указывается номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860 в качестве управляющей компании. В ином случае значение показателя "Номер лицензии управляющей компании" не указывается.

4.10. По показателю "Негосударственный пенсионный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860, и (или) в отчетности по форме 0420864 и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866 в качестве негосударственного пенсионного фонда. В ином случае значение показателя "Негосударственный пенсионный фонд" не указывается.

4.11. По показателю "Эмитент" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860, и (или) в отчетности по форме 0420863, и (или) в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868, и (или) в отчетности по форме 0420869 в качестве эмитента. В ином случае значение показателя "Эмитент" не указывается.

4.12. По показателю "Эмитент облигаций с ипотечным покрытием" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860 и (или) в отчетности по форме 0420863 в качестве эмитента облигаций с ипотечным покрытием. В ином случае значение показателя "Эмитент облигаций с ипотечным покрытием" не указывается.

4.13. По показателю "Брокер" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве брокера. В ином случае значение показателя "Брокер" не указывается.

4.14. По показателю "Кредитная организация" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868, и (или) в отчетности по форме 0420869 в качестве кредитной организации. В ином случае значение показателя "Кредитная организация" не указывается.

4.15. По показателю "Дебитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве дебитора. В ином случае значение показателя "Дебитор" не указывается.

4.16. По показателю "Кредитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве кредитора. В ином случае значение показателя "Кредитор" не указывается.

4.17. По показателю "Акционерный инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860 в качестве акционерного инвестиционного фонда. В ином случае значение показателя "Акционерный инвестиционный фонд" не указывается.

4.18. В случае если по показателю "Акционерный инвестиционный фонд" указано значение "Да", по показателю "Акции акционерного инвестиционного фонда предназначены для квалифицированных инвесторов" указывается значение "Да", в случае если акции акционерного инвестиционного фонда предназначены для квалифицированных инвесторов, в ином случае указывается значение "Нет".

4.19. В случае если по показателю "Акционерный инвестиционный фонд" указано значение "Да", по показателю "Указание на состав и структуру активов акционерного инвестиционного фонда" отражается состав и структура активов акционерного инвестиционного фонда (фонд рыночных финансовых инструментов, фонд недвижимости, комбинированный фонд или другое указание на состав и структуру активов).

4.20. По показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда. В ином случае значение показателя "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не указывается.

4.21. По показателю "Страховщик" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860, и (или) в отчетности по форме 0420861, и (или) в отчетности по форме 0420869 в качестве страховщика. В ином случае значение показателя "Страховщик" не указывается.

4.22. В случае если по показателю "Страховщик" указано значение "Да", по показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" для страховщиков-резидентов указывается регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 статьи 4.1 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <1> (далее - регистрационный номер записи): от одной до четырех цифр без лидирующих нулей.

--------------------------------

<1> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2003, N 50, ст. 4858; 2021, N 27, ст. 5171.

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи субъекта страхового дела, причиной которого является отзыв лицензии у страховщика, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а по показателю "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации страховщика).

В случае правопреемства при реорганизации страховщика по показателю "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика.

Для страховщиков-нерезидентов значение показателя "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" не указывается.

4.23. По показателю "Депозитарий" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860 и (или) в отчетности по форме 0420863 в качестве депозитария. В ином случае значение показателя "Депозитарий" не указывается.

4.24. По показателю "Управляющий ипотечным покрытием" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420860 и (или) в отчетности по форме 0420863, и (или) в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868, и (или) в отчетности по форме 0420869 в качестве управляющего ипотечным покрытием. В ином случае значение показателя "Управляющий ипотечным покрытием" не указывается.

4.25. По показателю "Векселедатель" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420869 в качестве векселедателя. В ином случае значение показателя "Векселедатель" не указывается.

4.26. По показателям "Организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик", "Заемщик страховщика" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420869 в качестве организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, или в качестве заемщика страховщика соответственно. В ином случае значения показателей "Организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик", "Заемщик страховщика" не указываются.

4.27. По показателям "Клиент специализированного депозитария", "Банк России", "СРО" указывается значение "Да", в случае если контрагент является соответственно клиентом специализированного депозитария, Банком России, саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка и отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420861 в качестве лица, направившего обращение. В ином случае значения показателей "Клиент специализированного депозитария", "Банк России", "СРО" не указываются.

4.28. В случае если один контрагент специализированного депозитария отражен в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка, в разном качестве (эмитент, дебитор, кредитная организация или другие), значение "Да" указывается по каждому показателю строк 11, 13 - 20, 23, 24, 26 - 34 раздела 2, соответствующему указанному контрагенту.

4.29. По показателю "Прочие контрагенты" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделе 10 отчетности по форме 0420860 в качестве клиента (контрагента) специалицированного депозитария, не указанного в разделах 1 - 9 отчетности по форме 0420860. В ином случае значение показателя "Прочие контрагенты" не указывается.

4.30. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов. При формировании значения идентификатора контрагента специализированный депозитарий должен указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указывается:

код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ;

ИНН (в случае отсутствия ИНН указывается десять нулей);

ОГРН (в случае отсутствия ОГРН указывается тринадцать нулей);

для юридического лица - нерезидента указывается:

код страны регистрации в соответствии с ОКСМ;

TIN, или регистрационный номер в стране регистрации, или LEI (в случае отсутствия TIN, регистрационного номера в стране регистрации и LEI указываются три нуля);

код нерезидента (в случае наличия TIN, или регистрационного номера в стране регистрации, или LEI в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указывается:

код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ;

ИНН (в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей);

ОГРНИП (в случае отсутствия ОГРНИП указывается пятнадцать нулей);

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указывается:

код Российской Федерации "643";

ИНН (в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей);

СНИЛС (значение СНИЛС указывается при отсутствии ИНН, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000");

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указывается:

код страны регистрации в соответствии с ОКСМ;

TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей);

код нерезидента (в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

После указанных характеристик в целях обеспечения идентификации контрагента по решению специализированного депозитария значение идентификатора контрагента дополняется характеристикой, являющейся, по мнению специализированного депозитария, существенной и относящейся к конкретному контрагенту (наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, или другая характеристика).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_".

При отражении в отчетности специализированного депозитария сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, должен указываться один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора контрагента.

5. По показателям раздела 3 указываются сведения о ценных бумагах, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка.

По показателям "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и "Дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указываются соответственно регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценной бумаги) и дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер выпуска ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

Показатели "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и "Дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" не заполняются в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами.

5.1. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN), а в случае отсутствия ISIN - три нуля.

5.2. По показателю "Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием" по ипотечным сертификатам участия указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием.

5.3. По показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов.

5.4. По показателю "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" в случае одновременного отсутствия у ценной бумаги ISIN, регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием, индивидуального обозначения, идентифицирующего ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием, указывается идентификационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги.

Для депозитарной расписки по показателю "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" указывается номер регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В случае отсутствия номера регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, для депозитарной расписки указываются три нуля.

5.5. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" в целях составления отчетности по форме 0420874 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

CON - складские свидетельства;

DFA1 - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования;

DFA2 - цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам;

DFA3 - цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества;

DFA4 - цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг;

DGR(UDR_DFA) - цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы;

DGR(OTHER) - иные цифровые права;

DIGS(UDR1) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

DIGS(UDR2) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) правом использования результатов интеллектуальной деятельности;

DIGS(UDR3) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DR1 - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов;

DR2 - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

ENC1 - документарные закладные (необездвиженные);

ENC2 - обездвиженные документарные закладные;

ENC3 - электронные закладные;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

OPN - опционы эмитента;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

UDR1 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

UDR2 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) правом использования результатов интеллектуальной деятельности;

UDR3 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

WTS - варранты;

OTHER - иные типы ценной бумаги (виды финансового инструмента).

5.6. По показателю "Код эмитента" в целях составления отчетности по форме 0420874 для ценных бумаг нерезидентов указывается один из следующих кодов, отражающих принадлежность эмитента к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

5.7. По показателю "Код срока погашения ценной бумаги (для долговых ценных бумаг)" указывается SHT - для долговых ценных бумаг, срок погашения которых один год или менее, LNT - для долговых ценных бумаг, срок погашения которых свыше одного года.

В целях формирования показателя "Код срока погашения ценной бумаги (для долговых ценных бумаг)" срок погашения определяется как срок от даты выпуска долговой ценной бумаги до даты ее погашения.

В случае если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения отражаются по показателю "Код срока погашения ценной бумаги (для долговых ценных бумаг)" как долгосрочные (указывается LNT).

Долговые ценные бумаги, не погашенные в срок (просроченные ценные бумаги), а также ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца, отражаются по показателю "Код срока погашения ценной бумаги (для долговых ценных бумаг)" как краткосрочные (указывается SHT).

5.8. По показателю "Субординированность (для облигаций и депозитов)" для облигаций указывается, являются ли они субординированными:

"Да" - являются субординированными;

"Нет" - не являются субординированными.

5.9. При формировании значения идентификатора ценной бумаги по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги", позволяющего выделить одну ценную бумагу контрагента из других ценных бумаг, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг) - для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер выпуска ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, а также в случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;

код ISIN. В случае отсутствия кода ISIN указываются три нуля;

международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (далее - CFI). В случае отсутствия кода CFI указываются три нуля.

После указанных характеристик в целях обеспечения идентификации ценной бумаги по решению специализированного депозитария значение идентификатора ценной бумаги дополняется характеристикой, являющейся, по мнению специализированного депозитария, существенной и относящейся к конкретной ценной бумаге (наименование лица, обязанного по ценной бумаге, номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номер правил доверительного управления ипотечным покрытием или другая характеристика) (далее - дополнительная характеристика ценной бумаги). В случае если при формировании значения идентификатора ценной бумаги по каждой из первых трех характеристик (регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска), код ISIN, код CFI) указаны три нуля, дополнение значения идентификатора дополнительной характеристикой ценной бумаги является обязательным. В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак "_".

При отражении в отчетности специализированного депозитария сведений, относящихся к одной и той же ценной бумаге, должен указываться один и тот же идентификатор ценной бумаги, за исключением случаев отражения информации о ценных бумагах одного выпуска, по которым применяется разная классификация в рамках одного применяемого международного стандарта финансовой отчетности, отражаемая по показателям "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9", "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39" отчетности по форме 0420864 и отчетности по форме 0420865. В случае если по ценным бумагам одного выпуска применяется разная классификация в рамках одного применяемого международного стандарта финансовой отчетности, при формировании значения идентификатора ценной бумаги первые три характеристики (регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска), код ISIN, код CFI) должны иметь идентичные значения, а дополнительная характеристика ценной бумаги должна обеспечивать идентификацию ценной бумаги в рамках одного выпуска.

Изменение значения идентификатора ценной бумаги осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора ценной бумаги.

6. По показателям раздела 4 указываются сведения о депозитах, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка.

6.1. По показателю "Дата возврата депозита по первоначальному договору" указывается дата возврата депозита в соответствии с договором. В случае если в договор внесены изменения в части продления срока его действия, указывается дата возврата депозита, установленная до внесения указанных изменений (дата возврата по первоначальному договору).

6.2. По показателям "Дата внесения изменений в депозитный договор" и "Дата возврата депозита с учетом изменений в договоре" указываются соответственно дата последнего договора (дополнительного соглашения) о внесении изменений в договор в части продления срока его действия и дата возврата депозита с учетом последних внесенных в договор изменений в части продления срока его действия (в случае внесения указанных изменений).

6.3. По показателю "Иная периодичность выплаты процентов" указывается периодичность выплаты процентов по депозиту, в случае если по показателю "Периодичность выплаты процентов" указано значение "Иная периодичность (расшифровать)".

6.4. По показателю "Субординированность (для облигаций и депозитов)" для депозитов указывается, являются ли они субординированными:

"Да" - являются субординированными;

"Нет" - не являются субординированными.

6.5. При формировании значения идентификатора счета по депозиту по группе аналитических признаков "Идентификатор счета по депозиту", позволяющего выделить один счет по депозиту из других счетов по депозитам, указывается номер счета по депозиту. В целях обеспечения идентификации счета по депозиту по решению специализированного депозитария значение идентификатора счета по депозиту дополняется характеристикой, являющейся, по мнению специализированного депозитария, существенной и относящейся к конкретному счету по депозиту (номер субсчета, номер заявки на размещение депозита или другое значение). В качестве разделителя характеристик идентификатора счета по депозиту используется знак "_".

7. По показателям раздела 5 указываются сведения о паевых инвестиционных фондах, отраженных в отчетности специализированного депозитария, указанной в пункте 1 настоящего Порядка.

При формировании значения идентификатора паевого инвестиционного фонда по группе аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда", позволяющего выделить один паевой инвестиционный фонд из других паевых инвестиционных фондов, указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов.

В случае если специализированным депозитарием заключен договор о ведении реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, но правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом не внесены Банком России в реестр паевых инвестиционных фондов по состоянию на дату составления отчетности по форме 0420873 "Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда", при формировании значения идентификатора паевого инвестиционного фонда по группе аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" указываются четыре нуля и код "Pn", где значению "n" присваивается номер по порядку, начиная с номера "1" до номера "999". В качестве разделителя характеристик идентификатора паевого инвестиционного фонда используется знак "_". После внесения правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в реестр паевых инвестиционных фондов, значение идентификатора паевого инвестиционного фонда должно формироваться в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.