Использование виртуальных активов в целях ОД позволяет скрыть источник происхождения средств и конечного бенефициарного владельца, что существенно затрудняет возможность выявления использования виртуальных активов при осуществлении большинства экономических преступлений.
Виртуальные активы в отмывании доходов могут использоваться в качестве:
- инструмента для расчетов при осуществлении преступной деятельности или в качестве оплаты за участие в преступной деятельности с последующим выводом в фиатные валюты;
- инструмента для расчетов преступниками при приобретении на преступные доходы недвижимого и движимого имущества, объектов роскоши и др. за рубежом, в странах, где расчеты с использованием виртуальных активов разрешены;
- средства перемещения ("расслоения") средств, полученных преступным путем, по криптокошелькам и различным платежным инструментам;
- инструмента для сокрытия владения - преступные доходы могут храниться на виртуальных активах, таким образом сохраняя анонимный характер владения средствами, полученными преступным путем.
Наиболее часто использование виртуальных активов выявляется в схемах незаконного оборота наркотиков, контролируемых преимущественно транснациональной организованной преступностью, для приобретения и сбыта которых активно используются ресурсы сети Интернет (в частности, в ее закрытом сегменте "Даркнет"). Кроме того, в отдельных случаях виртуальные активы могут использоваться в рамках совершения других преступлений, в том числе коррупционной и общеуголовной направленности. В целях дальнейшей конвертации в фиатные деньги, обменниками ("криптобиржами") используются счета в российских кредитных организациях, в том числе зарегистрированные на подставных лиц, через которые посредством P2P-переводов осуществляется перечисление суммы, эквивалентной объему виртуальных активов, поступивших на обменник ("криптобиржу") с кошелька виртуальных активов клиента, на указанное клиентом электронное средство платежа, например банковскую карту.
По имеющимся оценкам <65>, наиболее часто в целях ОД используются следующие виды виртуальных активов: Биткоин, Etherium, Monero. Вместе с тем, масштаб такого использования носит ограниченный характер на фоне общего объема сектора.
--------------------------------
<65> Ссылка на материалы СМИ (РБК): https://www.rbc.ru/crytpo/news/605adee39a794930f28abc54.
В целях усложнения возможностей отслеживания транзакций с виртуальными активами по перемещению преступных денег используются механизмы, позволяющие обеспечить анонимность совершаемых операций: "миксеры" и приватные <66> виртуальные активы, технология которых затрудняет возможность определения номеров кошельков и размеров переводов.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей