Описание риска

Зачастую в схемах ОД для перемещения средств по счетам цепочки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей используются переводы под видом оплаты услуг. В качестве таких оснований могут выступать платежи за консультационные, юридические, маркетинговые и иные виды услуг. Также распространены переводы в качестве (или под видом) предоставления или погашения займов. Такие переводы далеко не всегда обладают явными признаками подозрительности, как например "транзитный" характер операции.

Переводы по таким основаниям используются как внутри страны, так и для перемещения средств на счета юридических лиц за рубежом.

Так, в частности, в схемах фиктивной внешнеэкономической деятельности выведенные за рубеж денежные средства могут частично возвращаться на счета компаний-плательщиков в качестве беспроцентных займов (с их последующим переводом в адрес налоговых органов в качестве оплаты НДС за якобы поступившие товары), а также в качестве репатриации за товары, которые так и не поступили.