ОРГАНИЗАЦИИ, НЕ ЯВЛЯЮЩИЕСЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

В схемах легализации преступных доходов могут принимать участие и организации, не являющиеся юридическими лицами. Наиболее подверженными видами таких организаций являются следующие:

1) простые товарищества - за счет широкого выбора целей создания, простоты и отсутствия избыточных процедур при оформлении, использования механизмов налоговой оптимизации;

2) паевые инвестиционные фонды - вследствие недостаточной прозрачности структуры (в состав активов могут быть включены интеллектуальные права, недвижимость, ценные бумаги, произведения искусств и другое), сложности в оценке активов, высокой степени защиты сведений и анонимности участников фонда и конечных бенефициарных владельцев, минимальных ограничений на ведение инвестиционной деятельности.