Описание риска

Под специальными формами расчетов в контексте настоящего отчета понимаются аккредитивы и депозиты нотариусов. Указанные инструменты могут использоваться в качестве "прослойки" для разрыва цепочки безналичных платежей, что позволяет скрывать источник происхождения средств и их конечного получателя в целях обхода реализуемых частным сектором мер внутреннего контроля. Кроме того, депозиты нотариусов могут быть использованы для ввода наличных денежных средств в финансовую систему под видом легальных оснований.

При этом использование аккредитивов и депозитов нотариусов в большей степени связано с переводами средств юридическими лицами на физических лиц с последующим обналичиванием, а в меньшей степени - с проведением безналичных переводов между юридическими лицами.