Требования по производным финансовым инструментам

Счет N 933 "Требования по поставке денежных средств"

Счета: N 93301 "со сроком исполнения на следующий день"

N 93302 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней"

N 93303 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней"

N 93304 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней"

N 93305 "со сроком исполнения от 91 дня и более"

N 93306 "со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов"

N 93307 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов"

N 93308 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов"

N 93309 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов"

N 93310 "со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов"

N 93311 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре"

N 93312 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов"

10.1. Назначение счетов - учет требований к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по поставке денежных средств в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

Требования к контрагентам по поставке денежных средств могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Требования к контрагентам по поставке денежных средств в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением официального курса иностранной валюты.

По дебету счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами, увеличение рублевого эквивалента требований к контрагентам по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с ростом официального курса иностранной валюты, а также увеличение суммы требований к контрагентам по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99997.

По кредиту счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, уменьшение рублевого эквивалента требований к контрагентам по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с падением официального курса иностранной валюты, а также уменьшение суммы требований к контрагентам по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99997.

Счет N 934 "Требования по поставке драгоценных металлов"

Счета: N 93401 "со сроком исполнения на следующий день"

N 93402 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней"

N 93403 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней"

N 93404 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней"

N 93405 "со сроком исполнения от 91 дня и более"

N 93406 "со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов"

N 93407 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов"

N 93408 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов"

N 93409 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов"

N 93410 "со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов"

N 93411 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре"

N 93412 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов"

10.2. Назначение счетов - учет требований к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

Требования к контрагентам по поставке драгоценных металлов подлежат переоценке в связи с изменением учетной цены на драгоценные металлы.

По дебету счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99997.

По кредиту счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99997.

Счет N 935 "Требования по поставке ценных бумаг"

Счета: N 93501 "со сроком исполнения на следующий день"

N 93502 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней"

N 93503 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней"

N 93504 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней"

N 93505 "со сроком исполнения от 91 дня и более"

N 93506 "со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов"

N 93507 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов"

N 93508 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов"

N 93509 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов"

N 93510 "со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов"

N 93511 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре"

N 93512 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов"

10.3. Назначение счетов - учет требований к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

На счетах учитываются требования к контрагентам по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Требования к контрагентам по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг. Требования к контрагентам по поставке ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг и официального курса иностранной валюты.

По дебету счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом официального курса иностранной валюты и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99997.

По кредиту счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением официального курса иностранной валюты и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99997.

Счет N 936 "Требования по поставке производных финансовых инструментов"

Счета: N 93601 "со сроком исполнения на следующий день"

N 93602 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней"

N 93603 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней"

N 93604 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней"

N 93605 "со сроком исполнения от 91 дня и более"

N 93606 "со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов"

N 93607 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов"

N 93608 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов"

N 93609 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов"

N 93610 "со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов"

N 93611 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре"

N 93612 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов"

10.4. Назначение счетов - учет требований к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

По дебету счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом рыночной цены, официального курса иностранной валюты, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99997.

По кредиту счетов списываются суммы требований к контрагентам по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением рыночной цены, официального курса иностранной валюты, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99997.

Счет N 937 "Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов"

Счета: N 93701 "со сроком исполнения на следующий день"

N 93702 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней"

N 93703 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней"

N 93704 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней"

N 93705 "со сроком исполнения от 91 дня и более"

N 93706 "со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов"

N 93707 "со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов"

N 93708 "со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов"

N 93709 "со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов"

N 93710 "со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов"

N 93711 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре"

N 93712 "со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов"

10.5. Назначение счетов - учет требований к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до даты прекращения признания. Учет ведется как в рублях, так и в иностранной валюте.

По дебету счетов отражаются суммы требований к контрагентам по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками), по товарным сделкам - суммы требований к контрагентам по поставке товара, которые будут прекращены без исполнения в натуре (в том числе путем зачета) или ввиду невозможности их исполнения в натуре, а также увеличение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99997.

По кредиту счетов списываются суммы требований к контрагентам по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99997.