Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.

Таблица 53.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

ifrs-full:ProfitLossBeforeTax

2

Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке

ifrs-ru:TeoreticheskieNalogovyeOtchisleniyaVozmeshheniePoSootvetstvuyushhejBazovojStavke

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе:

ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIHRasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyuVSootvetstviiSNaczionalnojSistemojNalogovogoUcheta

4

доходы, не принимаемые к налогообложению

ifrs-ru:DoxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

ifrs-ru:RasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu

6

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки

ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIHRasxodyPrinimaemyeKNalogooblozheniyuPoStavkamNalogaOtlichnymOtBazovojStavki

7

Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные в предыдущие периоды

ifrs-ru:TekushhieNalogovyeOtchisleniyaNedostatochnoIzbytochnoSformirovannyeVPredydushhiePeriody

8

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

ifrs-ru:NepriznannyeNalogovyeUbytkiPerenesennyeNaBuduslihiePeriody

9

Использование ранее не признанных налоговых убытков

ifrs-ru:IspolzovanieRaneeNePriznannyxNalogovyxUbytkov

10

Воздействие изменения ставки налога на прибыль

ifrs-ru:VozdejstvieIzmeneniyaStavkiNalogaNaPribyl

11

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива

ifrs-ru:NeOtrazhennyeVOtchetnostiIzmeneniyaVSummeCHistogoOtlozhennogoNalogovogoAktiva

12

Прочее

ifrs-ru:NalogNaPribylProchee

13

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:RasxDoxPoNalNaPrib_SopostTeorSFaktRasxPoNalNaPrib

14

Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах)

ifrs-ru:BazovayaStavkaNalogovyxOtchislenijVProczentax

15

Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSopostavlenieTeoreticheskogoRasxodaPoNaloguNaPribylSFakticheskimRasxodomPoNaloguNaPribylTextBlock