Проверочный лист (список контрольных вопросов, ответы на которые свидетельствуют о соблюдении или несоблюдении контролируемым лицом обязательных требований), используемый при осуществлении федерального государственного пробирного надзора (Форма)

N п/п

Контрольные вопросы, отражающие содержание обязательных требований

Реквизиты нормативных правовых актов, с указанием их структурных единиц этих актов

Ответы на контрольные вопросы

Примечание

(подлежит обязательному заполнению в случае заполнения графы "неприменимо")

Да

Нет

Неприменимо

1.

Состоит ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них (далее - контролируемое лицо), на специальном учете в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК)?

Пункт 2 Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 2015 г. N 1052 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 41, ст. 5663; 2021, N 10, ст. 1608) (далее - Правила ведения специального учета);

Абзац второй пункта 8 постановления Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2021 г. N 270 "О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 10, ст. 1608) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 270)

2.

Зарегистрировалось ли контролируемое лицо в ГИИС ДМДК в целях постановки на специальный учет в течение 30 календарных дней с даты его государственной регистрации либо внесения соответствующих изменений в его учредительные документы?

Пункт 5 Правил ведения специального учета

3.

Обеспечивается ли контролируемым лицом исполнение требования о заполнении в личном кабинете в ГИИС ДМДК формы о внесении изменений в карту специального учета в течение 5 рабочих дней при изменении сведений, содержащихся в карте специального учета?

Пункт 10 Правил ведения специального учета

4.

Направляет ли контролируемое лицо информацию по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК не позднее 3 рабочих дней со дня его возникновения?

Пункт 36 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации N 270 (далее - Правила функционирования ГИИС ДМДК)

5.

Осуществляет ли контролируемое лицо, не включенное в перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 17 августа 1998 г. N 972 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 34, ст. 4097; 2021, N 24, ст. 4513) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 972), деятельность по аффинажу драгоценных металлов?

Пункт 4 статьи 4 Федерального закона от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1463; 2015, N 18, ст. 2614) (далее - Федеральный закон N 41-ФЗ);

Пункт 1 Перечня производственных объектов аффинажных организаций и организаций, осуществляющих сортировку, первичную классификацию и первичную оценку драгоценных камней, в отношении которых устанавливается режим постоянного государственного контроля (надзора), утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 25 июня 2021 г. N 1015 (Собрание законодательства Российской Федерации", 2021, N 27, ст. 5402);

Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972

6.

Все ли ювелирные изделия из драгоценных металлов, за исключением ювелирных и других изделий из серебра отечественного производства, опробованы и имеют оттиски государственных пробирных клейм?

Пункт 1 статьи 12.1 Федерального закона N 41-ФЗ;

Пункты 1 и 4 Правил опробования, анализа и клеймения ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2016 г. N 394 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 20, ст. 2834; 2021, N 10, ст. 1608) (далее - Правила опробования, анализа и клеймения);

Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2020 г. N 2463 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 3, ст. 593) (далее - Правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи)

7.

Обеспечивается ли контролируемым лицом представление на опробование, анализ и клеймение в территориальный орган Федеральной пробирной палаты ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, указанных в пункте 3 Правил опробования, анализа и клеймения?

Пункт 3 Правил опробования, анализа и клеймения

8.

Соответствуют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов установленным в Российской Федерации пробам?

Пункт 7 Правил опробования, анализа и клеймения

9.

Имеют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов отечественного производства оттиски именников, зарегистрированные в установленном порядке посредством ГИИС ДМДК?

Пункт 5 статьи 12.1 Федерального закона N 41-ФЗ;

Пункт 11 Правил опробования, анализа и клеймения;

Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи;

Пункт 2 Правил регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 октября 2015 г. N 1127 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 43, ст. 5984) (далее - Правила регистрации именников);

Пункт 8 постановления Правительства Российской Федерации N 270

10.

Уничтожаются ли контролируемым лицом, осуществляющим деятельность по производству (ремонту) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, именники с истекшим сроком действия?

Пункт 7 Правил регистрации именников

11.

Имеется ли у контролируемого лица, осуществляющего деятельность по продаже ограненных драгоценных камней, сертификаты на каждый такой камень?

Пункт 46 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи

12.

Сгруппированы ли контролируемым лицом ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, выставленные для продажи, по их назначению?

Пункт 48 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи

13.

Имеют ли ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, выставленные для продажи, опломбированные ярлыки с указанием наименования изделия и его изготовителя (или импортера и страны происхождения (производства) изделия), артикула и (или) модели, общего веса изделия, наименования драгоценного металла и его пробы, наименования, веса, формы огранки и качественно-цветовых характеристик вставок драгоценных камней, наименования вставок, не относящихся к драгоценным камням, а также цены изделия?

14.

Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "облагороженный" вместе с наименованием вставок драгоценных камней, в случае если драгоценный камень, закрепленный в данном ювелирном изделии, подвергся обработке, изменившей качественно-цветовые характеристики драгоценного камня?

15.

Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "составной" вместе с наименованием вставки, а также наименование части (частей) вставки, относящихся к драгоценным камням, в случае если вставка, закрепленная в ювелирном изделии, состоит из 2 и более частей, соединенных скрепляющим веществом, одна и (или) более из которых относится к драгоценным камням?

16.

Указана ли контролируемым лицом на ярлыке ювелирного изделия информация "синтетический (выращенный)" или "имитация" вместе с наименованием вставок в случае, если для обозначения вставок из материалов искусственного происхождения, закрепленных в ювелирных изделиях из драгоценных металлов, используются наименования природного минерала?

17.

Проводится ли контролируемым лицом взвешивание по требованию потребителя в его присутствии приобретенного ювелирного и другого изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней с применением средств измерений, находящихся в исправном состоянии и соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации об обеспечении единства измерений?

Пункт 49 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи

18.

Направляются ли контролируемым лицом добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков драгоценных металлов, после необходимой переработки для аффинажа в организации, включенные в перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972?

Пункт 1 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ;

Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации N 972

19.

Осуществляется ли контролируемым лицом сбор и обязательный учет лома и отходов драгоценных металлов, а также лома и отходов драгоценных камней?

Пункт 1.1 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ

20.

Направляются ли контролируемым лицом лом и отходы драгоценных металлов, за исключением лома и отходов драгоценных металлов, собранных контролируемым лицом в процессе собственного производства, а также ювелирных и других изделий из драгоценных металлов собственного производства, нереализованных и возвращенных производителю, в аффинажные организации для аффинажа драгоценных металлов или в другие организации для обработки (переработки) в целях последующего аффинажа драгоценных металлов аффинажными организациями либо реализовываются ли аффинажным организациям для последующего аффинажа драгоценных металлов или другим организациям для обработки (переработки) и последующих направления или реализации в аффинажные организации для аффинажа драгоценных металлов?

21.

Предлагаются ли контролируемым лицом, являющимся субъектом добычи драгоценных металлов и драгоценных камней, самородки драгоценных металлов и драгоценные камни, которые на основании критериев и в порядке, которые установлены Правительством Российской Федерации, могут быть отнесены к категории уникальных, для приобретения в приоритетном порядке уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, а затем уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти самородки и драгоценные камни?

Пункт 4 статьи 20 Федерального закона N 41-ФЗ

22.

Соблюдает ли контролируемое лицо требование о недопущении совершения сделок с драгоценными камнями, классификационные характеристики которых не определены, за исключением договоров, указанных в абзаце втором пункта 4 статьи 22 Федерального закона N 41-ФЗ?

Пункт 4 статьи 22 Федерального закона N 41-ФЗ

23.

Представляются ли контролируемым лицом сведения о совершаемых ими сделках с необработанными драгоценными камнями для учета таких сделок в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, в подведомственное уполномоченному федеральному органу исполнительной власти государственное учреждение?

24.

Проводятся ли контролируемым лицом в целях осуществления охраны драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них мероприятия по укреплению объектов, на которых осуществляются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, оснащению их специальными техническими средствами охраны, сигнализации и связи, создаются ли собственные охранные службы, а при невозможности их создания заключаются ли договоры о предоставлении услуг с организациями, специализирующимися в области деятельности по охране объектов?

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ

25.

Обеспечиваются ли контролируемым лицом оборудование соответствующими техническими устройствами и сопровождение вооруженной охраной транспортных средств по перевозке драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них (воздушным, морским, внутренним водным, железнодорожным транспортом и специализированными транспортными средствами автомобильного транспорта), обеспечивающими безопасность указанных грузов?

Пункт 3 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ

26.

Принимаются ли контролируемым лицом меры по обеспечению сохранности ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней и исключению доступа к перевозимым изделиям посторонних лиц, в случае, если перевозка ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, за исключением таких находящихся в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований изделий, осуществляется без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, а также без сопровождения вооруженной охраны?

Пункт 3 статьи 29 Федерального закона N 41-ФЗ;

Пункт 47 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина России от 9 декабря 2016 г. N 231н (зарегистрирован Минюстом России 9 января 2017 г., регистрационный N 45111) (далее - Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении)

27.

Имеет ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов (за исключением деятельности по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов, образовавшихся и собранных ими в процессе собственного производства, а также ювелирных и других изделий из драгоценных металлов собственного производства, нереализованных и возвращенных производителю), лицензию на осуществление такой деятельности?

Пункт 56 части 1 статьи 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 19, ст. 2716; 2019, N 31, ст. 4441) (далее - Федеральный закон N 99-ФЗ);

Статья 15.1 Федерального закона N 41-ФЗ

28.

Имеет ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по скупке у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий лицензию на осуществление такой деятельности?

Пункт 57 части 1 статьи 12 Федерального закона N 99-ФЗ;

Статья 15.1 Федерального закона N 41-ФЗ

29.

Осуществляет ли контролируемое лицо, осуществляющее производство (ремонт) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, регистрацию именников и проставление их оттисков на производимых (ремонтируемых) ими ювелирных и других изделиях из драгоценных металлов в порядке, установленном Правилами регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков?

Пункт 2 Правил регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков;

Пункт 20 Правил бытового обслуживания населения, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 г. N 1514 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 40, ст. 6255) (далее - Правила бытового обслуживания населения)

30.

Сертифицированы ли контролируемым лицом драгоценные металлы, драгоценные камни и продукция из них, подлежащие сертификации в Российской Федерации согласно перечню, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 5 апреля 1999 г. N 372 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 15, ст. 1822) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 372)?

Пункты 1 - 5 перечня видов драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, подлежащих сертификации в Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации N 372

31.

Осуществляется ли контролируемым лицом для учета минерального сырья контроль за технологическим процессом в строгом соответствии со схемой и с картой контроля, разработанными для контролируемых лиц, с составлением металлургических балансов (квартальных, годовых)?

Пункт 6 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 1998 г. N 1419 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 49, ст. 6058) (далее - Порядок совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа)

32.

Оформляется ли контролируемым лицом на каждую партию минерального сырья сертификат (паспорт), в котором указываются:

наименование минерального сырья;

номер партии;

масса партии (в натуральном и сухом виде);

влажность;

содержание вредных и других контролируемых примесей;

содержание драгоценных металлов;

количество драгоценных металлов;

другие параметры, характеризующие качество минерального сырья?

Пункт 7 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа

33.

Оформляются ли контролируемым лицом сделки, связанные с переходом права собственности на минеральное сырье, а также с использованием его в качестве залога, соответствующим договором?

Пункт 9 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа

34.

Отражаются ли контролируемым лицом в договорах, связанных с переходом права собственности на минеральное сырье:

наименование минерального сырья;

объемы и сроки (график) поставки;

количество драгоценных металлов;

цена драгоценных металлов и их стоимость по договору;

порядок и условия поставки и оплаты;

условия передачи и приема минерального сырья;

ответственность сторон?

Пункт 10 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа

35.

Определяются ли контролируемым лицом цены на минеральное сырье с учетом цен мирового рынка на аффинированные драгоценные металлы?

Пункт 12 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа

36.

Обеспечивается ли контролируемым лицом охрана и сохранность драгоценных металлов, содержащихся в минеральном сырье, на всех стадиях его добычи, переработки и транспортировки в соответствии с законодательством Российской Федерации?

Пункт 14 Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа

37.

Располагает ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий (далее - скупщик) необходимыми помещениями, оборудованием, инвентарем и системой охраны помещений?

Пункт 3 Правил скупки у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 7 июня 2001 г. N 444 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 24, ст. 2456) (далее - Правила скупки)

38.

Обеспечивает ли скупщик в соответствии с установленными требованиями оформление, учет, хранение скупаемых ценностей и необходимые условия для обслуживания сдатчиков?

39.

Имеет ли скупщик для проведения операций по приему и опробованию ценностей:

Пункт 4 Правил скупки

39.1.

весовое и иное соответствующее оборудование, а также необходимые инструменты?

39.2.

реактивы, необходимые для определения наименования и пробы драгоценных металлов в изделиях и ломе?

40.

Имеет ли организация-скупщик экспертов, обладающих соответствующей квалификацией в вопросах экспертизы и оценки ценностей?

Пункт 5 Правил скупки

41.

Имеет ли индивидуальный предприниматель-скупщик, необходимую квалификацию в вопросах экспертизы и оценки ценностей?

42.

Осуществляется ли скупщиком доведение до сведения сдатчика:

Пункт 6 Правил скупки

42.1.

фирменного наименования (наименования) своей организации, места ее нахождения и режима работы, а также в случае, если скупщик индивидуальный предприниматель, - информации о государственной регистрации и наименовании зарегистрировавшего его органа?

42.2.

сведений о документах, устанавливающих требования к клеймению ценностей, их приему и оформлению?

42.3.

правил скупки?

42.4.

сведений об органах, осуществляющих контроль за соблюдением Правил скупки?

43.

Осуществляется ли скупщиком прием ценностей в скупку памятных и юбилейных (именных) медалей - по предъявлении сдатчиком соответствующих удостоверений на право владения такими медалями?

Пункт 7 Правил скупки

44.

Осуществляется ли скупщиком скупка драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, не подлежащих скупке, а именно:

Пункт 9 Правил скупки

44.1.

алмазного сырья и полуфабрикатов?

44.2.

драгоценных металлов в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях и отходах производства и потребления?

44.3.

полуфабрикатов ювелирного и зубопротезного производства (кроме коронок и дисков)?

-

44.4

изделий производственно-технического назначения из золота, платины, палладия и серебра (пластины, проволока, контакты, лабораторная посуда и др.)?

44.5.

драгоценных камней - рубинов, сапфиров, изумрудов, александритов, а также природного жемчуга в необработанном виде?

44.6.

орденов и медалей, кроме памятных и юбилейных (именных), содержащие драгоценные металлы?

44.7.

изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни изъятых из гражданского оборота или ограниченных в обороте (холодное, огнестрельное оружие с отделкой и др.)?

45.

Производятся ли скупщиком все операции, связанные со скупкой ценностей (определение наименования драгоценных металлов и драгоценных камней, определение пробы драгоценного металла, взвешивание, удаление штифтов и др.), в присутствии сдатчика методами, позволяющими не нарушать целости ценностей?

Пункт 10 Правил скупки

46.

Производится ли скупщиком взвешивание ценностей с точностью:

Пункт 11 Правил скупки

46.1.

изделий из золота, платины и палладия - до 0,01 грамма?

46.2.

изделий из серебра - до 0,1 грамма?

46.3.

изделий из драгоценных камней без оправы - до 0,01 карата?

47.

Оформляется ли скупщиком квитанция в соответствии с пунктом 13 Правил скупки?

Пункт 13 Правил скупки

48.

Предоставляет ли контролируемое лицо, осуществляющее изготовление (ремонт) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, потребителю информацию о постановке на специальный учет в Федеральной пробирной палате?

Пункт 2 Правил бытового обслуживания населения

49.

Производится ли контролируемым лицом в договоре (квитанции, ином документе) о выполнении работ по ремонту и изготовлению ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней описание работ (с приложением эскиза за подписью потребителя)?

Пункт 20 Правил бытового обслуживания населения

50.

Указывается ли контролируемым лицом в договоре (квитанции, ином документе) о выполнении работ по ремонту и изготовлению ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней описание принятых для ремонта ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, наименование, масса, проба драгоценных металлов, наименование, масса и характеристики вставок ограненных драгоценных камней, из которых изготовлены такие изделия; наименование, масса, проба драгоценных металлов, наименование, масса и характеристики ограненных драгоценных камней (в том числе драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, принадлежащих потребителю), использованных для изготовления (ремонта) ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней?

51.

При приеме для ремонта или изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, принадлежащих потребителю, производится ли контролируемым лицом по согласованию с потребителем определение пробы драгоценных металлов способами, предусмотренными законодательством Российской Федерации, в том числе с применением реактивов, изготавливаемых Федеральной пробирной палатой по обращениям контролируемых лиц?

52.

Обеспечивается ли контролируемым лицом клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, возвращенных потребителю после выполнения работ по их ремонту или изготовлению?

53.

Осуществляется ли контролируемым лицом, в случае приобретения и использования драгоценных камней, отнесение отходов драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в порядке, предусмотренном пунктом 5 Правил отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 мая 2016 г. N 437 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 22, ст. 3216) (далее - Правила отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней)?

Пункт 5 Правил отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней

54.

Осуществляется ли контролируемым лицом отбор и предложение для приобретения в приоритетном порядке федеральному казенному учреждению "Государственное учреждение по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран России) при Министерстве финансов Российской Федерации" самородков драгоценных металлов и драгоценных камней, отвечающих критериям, установленным пунктом 2 Правил отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2016 г. N 102 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 8, ст. 1123) (далее - Правила отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных)?

Пункт 2 Правил отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных;

Часть 6 статьи 2 Федерального закона N 41-ФЗ

55.

Разработаны и утверждены ли контролируемым лицом на основании положений Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении соответствующие инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями?

Пункт 4 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

56.

Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов и драгоценных камней во всех видах и состояниях, включая драгоценные металлы и драгоценные камни, входящие в состав покупных комплектующих деталей, изделий, приборов, инструментов, оборудования, вооружения, военной техники, материалов, полуфабрикатов (в том числе закупаемых за границей) и содержащиеся в ломе и отходах драгоценных металлов и отходах драгоценных камней, а также в продукции из них, на всех стадиях и операциях технологических, производственных и других процессов, связанных с их использованием и обращением?

Пункт 5 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункты 5 и 6 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2000 г. N 731 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 41, ст. 4077) (далее - Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности)

57.

Обеспечивает ли контролируемое лицо учет драгоценных металлов и драгоценных камней своевременность и точность сведений об их количестве и местонахождении, контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней по материально ответственным лицам, структурным подразделениям и контролируемого лица в целом, достоверность данных в составляемых формах отчетности?

Пункт 5 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

58.

Расходуются ли контролируемым лицом драгоценные металлы и драгоценные камни, используемые в процессе производства, в пределах утвержденных контролируемым лицом норм расхода?

Пункт 6 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 10 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

59.

Обеспечивает ли контролируемое лицо учет драгоценных металлов и драгоценных камней при их использовании в процессе производства выявление отклонений их фактического расхода от действующих норм расхода по всем статьям, включая расход на изделие, отходы и потери?

Пункт 14 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

60.

Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении по наименованию, массе в граммах (в пересчете на химически чистый драгоценный металл), качеству (пробе, содержанию драгоценного металла), а также в стоимостном выражении?

Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 7 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

61.

Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов, входящих в состав продуктов переработки минерального и вторичного сырья, при передаче их на аффинаж по наименованию, массе в граммах (в лигатуре и в пересчете на химически чистые драгоценные металлы)?

62.

Осуществляется ли контролируемым лицом учет драгоценных камней при их обработке, использовании и обращении по наименованию, массе (в граммах, каратах), качеству (по цвету и чистоте), а также в стоимостном выражении?

Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

63.

Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы и драгоценные камни, входящие в состав комплектующих деталей, а также изделий, приборов, инструментов, оборудования, используемых в научной, производственной и других видах деятельности, по их наименованию и массе (для драгоценных металлов - в пересчете на химически чистые драгоценные металлы)?

Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 9 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

64.

Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы в виде полуфабрикатов по их наименованию, массе в граммах (в лигатуре и в пересчете на химически чистые драгоценные металлы) и качеству?

65.

Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные камни в виде полуфабрикатов по их наименованию, массе (граммах, каратах) и качеству (по цвету и чистоте)?

66.

Учитываются ли контролируемым лицом детали, контакты, заготовки, полуфабрикаты из драгоценных металлов, их сплавов, химические соединения, содержащие драгоценные металлы, подлежащие взвешиванию до их фактического израсходования в производстве по количеству и по массе?

Пункт 8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

67.

Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные металлы в растворах - по объему (массе) растворов и концентрации драгоценных металлов, по данным, определяемым химическими анализами?

68.

Ведется ли контролируемым лицом, приобретающим и использующим драгоценные камни, раздельный учет драгоценных камней, пригодных для изготовления ювелирных изделий, а также драгоценных камней, отнесенных к непригодным для изготовления ювелирных изделий, в соответствии с Правилами отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней?

Пункт 9 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 15 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

69.

Учитываются ли контролируемым лицом драгоценные камни, отнесенные к непригодным для изготовления ювелирных изделий, в соответствии с общими требованиями учета материальных ценностей?

70.

Учитывается ли контролируемым лицом лом драгоценных металлов по наименованию и качеству драгоценных металлов, качеству лома, общей массе лома и массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в нем, а также в стоимостном выражении?

Пункт 10 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 8 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

71.

Учитываются ли контролируемым лицом остатки сырья, материалов, полуфабрикатов, других изделий (продукции), используемые для извлечения драгоценных металлов и образовавшиеся в процессе производства - по наименованию и качеству драгоценных металлов, качеству отходов, общей массе отходов и массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в них, а также в стоимостном выражении?

Пункт 10 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

72.

Учитываются ли контролируемым лицом отходы драгоценных камней, образовавшиеся при их обработке, изготовлении и использовании алмазного инструмента и других изделий из драгоценных камней, драгоценные камни, не прошедшие полный цикл обработки, которые по своим размерно-весовым и качественным и цветовым характеристикам не соответствуют требованиям технической документации на данный вид продукции и не могут использоваться для ее изготовления, а также природные алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде от отработавшей продукции производственно-технического назначения - по наименованию, качеству, массе и в стоимостном выражении?

73.

Обеспечивается ли контролируемым лицом контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней в процессе производственно-хозяйственной деятельности посредством организации их учета?

Пункт 11 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

74.

Оформляются ли контролируемым лицом все операции по движению драгоценных металлов и драгоценных камней первичными учетными документами, применяемыми контролируемым лицом (на бумажном или электронном носителе), содержащими собственноручную или усиленную квалифицированную электронную подпись уполномоченных лиц?

75.

Ведется ли контролируемым лицом учет драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции, их содержащей, в местах хранения (склады, хранилища, цеховые кладовые, и другие места, установленные локальными актами контролируемого лица) в карточках складского учета материальных ценностей, книгах, журналах и иных документах, установленных локальными актами контролируемого лица?

Пункт 12 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

76.

Оформляется ли контролируемым лицом на каждую номенклатурную позицию, для каждого наименования и вида драгоценных металлов и драгоценных камней, а также их размера и назначения отдельная карточка складского учета, отдельная строка или отдельная страница в книгах, журналах и иных документах, используемых для ведения учета драгоценных металлов и драгоценных камней, которая содержит реквизиты, характеризующие учитываемые ценности, в соответствии с пунктом 13 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении?

Пункт 13 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

77.

Производятся ли контролируемым лицом после осуществления каждой операции записи в карточках, книгах учета и других документах строгой отчетности по драгоценным металлам, драгоценным камням и содержащим их изделиям на основе оформленных в установленном порядке актов (накладных) приемки-передачи основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; актов о приемке материалов; инвентарных карточек учета основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; карточек учета материалов; лимитно-заборных карт; требований; накладных; актов выбытия; товарных накладных и других форм первичной документации, при этом записи операций по приходу и расходу драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий (без снятия фактического наличия драгоценных металлов и драгоценных камней) с выведением остатка на конец рабочего дня (смены)?

Пункт 14 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 13 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

78.

Указывается ли контролируемым лицом, изготавливающим алмазный инструмент, в паспортах тип инструмента, порядковый номер, характеристика и масса алмазов?

Пункт 14 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

79.

Указывается ли контролируемым лицом, изготавливающим алмазный инструмент, на волоки и на все типы резцов в паспортах фактическая перед закреплением масса алмаза?

80.

Ведется ли весовой учет алмазов в инструменте (волоках, резцах, наконечниках, алмазах в оправах и других видах инструмента) при использовании контролируемым лицом алмазного инструмента по массе закрепленных алмазов, указанной в паспортах на данный вид инструмента?

81.

Регистрируются ли контролируемым лицом поступающие посылки с ценностями в день их поступления?

Пункт 15 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

82.

Производится ли контролируемым лицом вскрытие посылок и прием ценностей материально ответственным лицом в присутствии комиссии, состав которой определен приказом руководителя контролируемого лица, в установленные контролируемым лицом сроки?

83.

Оформляются ли контролируемым лицом результаты приемки приемным актом (приходным ордером), в котором указываются название организации-поставщика, номер и дата сопроводительного документа, а также все реквизиты учитываемых ценностей?

84.

Указываются ли контролируемым лицом в приемном акте (приходном ордере) фактическое количество и масса поступивших драгоценных металлов (общая масса и масса химически чистого драгоценного металла) и драгоценных камней, а также наличие расхождений с данными сопроводительных документов?

85.

Отражается ли контролируемым лицом в приемном акте масса поступивших драгоценных металлов и драгоценных камней, содержащихся в продукции, приборах, инструменте, оборудовании, на основании технической документации (паспорта, формуляры, этикетки, руководства по эксплуатации), документов качества (пробирные листы), протоколов проведения испытаний и других сопроводительных документов, содержащих данные сведения, в тех случаях, когда определение фактической массы таких драгоценных металлов и драгоценных камней не представляется возможным?

86.

Подписываются ли приемные акты материально ответственным лицом?

87.

Заверяются ли контролируемым лицом приемные акты подписями членов комиссии?

88.

Передается ли контролируемым лицом первый экземпляр приемного акта (приходного ордера) в бухгалтерию при оставлении копии у материально ответственного лица?

89.

Осуществляется ли контролируемым лицом отпуск драгоценных металлов и драгоценных камней из центральных мест хранения в места хранения отдельных подразделений контролируемого лица (цехов, лабораторий, участков) по применяемым контролируемым лицом первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей?

Пункт 16 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

90.

Осуществляется ли контролируемым лицом передача драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями контролируемого лица и/или подотчетными лицами по применяемым контролируемым лицом первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей?

Пункт 17 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

91.

Организован и ведется ли контролируемым лицом оперативный учет драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них в производстве по стадиям переделов, видам работ с учетом особенностей технологического процесса и характера возникающих отходов и потерь?

Пункт 18 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

92.

Обеспечивает ли учет, осуществляемый контролируемым лицом, возможность получения сведений о результатах обработки каждого кристалла на каждой операции технологического процесса с привязкой его к конкретному договору (контракту), по которому драгоценные камни поступили контролируемому лицу, включая изготовителей однокристального алмазного инструмента, при осуществлении контролируемым лицом обработки драгоценных камней?

93.

Ведется ли контролируемым лицом учет ценностей, находящихся в подотчете у исполнителей работ (подотчетных лиц), на основании первичных учетных документов, в которых отражаются все необходимые реквизиты учитываемых ценностей, даты выдачи и сдачи их в места хранения?

Пункт 19 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

94.

Производится ли контролируемым лицом отпуск ценностей из всех мест хранения в работу под отчет исполнителям работ?

Пункт 20 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

95.

Осуществляется ли контролируемым лицом списание с исполнителей работ (подотчетных лиц) отпущенных (выданных) им ценностей из всех мест хранения после сдачи ими в места хранения деталей, изделий и остатков драгоценных металлов, драгоценных камней в виде сырья, полуфабрикатов и отходов, отработанного, поломанного инструмента?

96.

Осуществляется ли контролируемым лицом списание драгоценных металлов и драгоценных камней, используемых в процессе производства, только при документальном подтверждении их фактического расходования?

Пункт 11 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

97.

Оформляется ли контролируемым лицом списание драгоценных металлов и драгоценных камней на ремонтные нужды, научно-исследовательские, опытно-конструкторские и лабораторные работы актами списания, которые составляются комиссией в составе не менее трех человек, определенной приказом руководителя контролируемого лица?

Пункт 21 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

98.

Соблюдается ли контролируемым лицом требование о недопущении списания драгоценных металлов и драгоценных камней по нормам без определения фактического расхода, который подтверждается документами (актами взвешивания, результатами анализов, замерами объемов, измерениями толщины покрытий и других физических параметров)?

99.

Подвергаются ли контролируемым лицом инструменты, оборудование, лабораторная посуда, приборы, масса драгоценных металлов в которых может быть определена взвешиванием, обязательному взвешиванию с составлением актов на изменение массы и отражением результатов в первичных учетных документах в период проведения инвентаризации, а также при смене материально ответственных лиц?

100.

Учитываются ли контролируемым лицом алмазы в инструментах и других изделиях, находящихся на рабочих местах, независимо от степени их износа, по массе, указанной в паспортах, технических условиях или в первичных учетных документах на эти изделия?

101.

Осуществляется ли контролируемым лицом списание ценностей актом ликвидации?

102.

Указывается ли контролируемым лицом в актах ликвидации масса драгоценных металлов и драгоценных камней, подлежащих оприходованию в виде лома и отходов?

103.

Указываются ли контролируемым лицом в актах ликвидации в случаях преждевременного списания ценностей его причины и виновные лица?

104.

Указывается ли контролируемым лицом в сопроводительных документах при передаче во временное владение или реализации изделий (оборудования, приборов, инструментов, вооружения, военной техники), в том числе при передаче на переработку или реализации лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, наименование и масса находящихся в указанных выше материальных ценностях драгоценных металлов и драгоценных камней, а также метод определения содержания в них драгоценных металлов?

Пункт 22 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

105.

Классифицируется ли вторичное сырье по видам и определяются ли нормативы извлечения драгоценных металлов при обработке (переработке) по этим видам при изъятии деталей из списанного оборудования, осуществляемом контролируемым лицом самостоятельно или с привлечением организаций, осуществляющих деятельность по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов?

Пункт 23 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении

106.

Указывается ли контролируемым лицом в акте ликвидации, составляемом при списании оборудования, отдельно общая масса изъятых деталей, а также масса драгоценных металлов в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов согласно сведениям первичных учетных документов и/или технической документации на данное оборудование?

107.

Классифицирует ли контролируемое лицо, осуществляющее деятельность по обработке (переработке) лома и отходов, вторичное сырье по видам и определяет ли нормативы извлечения драгоценных металлов при переработке по этим видам?

108.

Осуществляет ли комиссия, состав которой определен приказом руководителя контролируемого лица, сбор отходов драгоценных металлов и драгоценных камней при технологической зачистке или ремонте производственных помещений и оборудования?

Пункт 24 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;

Пункт 12 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности

109.

Учитывает ли комиссия на основании результатов лабораторных анализов по отдельному акту содержание драгоценных металлов и по результатам взвешивания массу драгоценных камней в указанных отходах?

110.

Приходуются ли контролируемым лицом отходы драгоценных металлов в гальванических цехах в виде забракованных деталей, проволоки и другой продукции с покрытиями из драгоценных металлов по общей массе отходов и массе драгоценных металлов в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов согласно данным о фактическом расходе их на покрытие этих деталей и продукции или по данным химического анализа?

Пункт 24 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении