Направление деятельности: XVIII. Организационно-аналитическое обеспечение контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере

1.

Планирование деятельности в сфере осуществления государственного финансового контроля:

18

1

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление формирования плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год с учетом риск-ориентированного подхода и изменений к нему на основании поручений Федерального казначейства, решений руководителя УФК, принятых в соответствии с его компетенцией, предложений контрольно-ревизионных отделов УФК, и контроля за его выполнением;

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

2

несвоевременность размещения плана контрольных мероприятий УФК и изменений к нему на официальном сайте УФК в сети Интернет, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в сети Интернет;

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

3

несоблюдение установленного порядка организации работ по привлечению независимых экспертов (экспертных организаций), специалистов иных государственных органов, ФКУ "ЦОКР" в рамках контрольных мероприятий УФК;

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников контрольно-ревизионных отделов УФК при участии в контрольных мероприятиях УФК с учетом их привлечения к контрольным мероприятиям Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

18

1

5

необеспечение представления в Федеральное казначейство и неподдержание в актуальном состоянии информации о должностных лицах УФК, привлекаемых к участию в контрольных мероприятиях Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

18

1

6

несоблюдение требований к формированию и ведению Реестра контрольных мероприятий, к участию в которых привлекаются сотрудники УФК;

-

X

-

X

-

-

средний

18

1

7

несоблюдение требований к формированию и ведению реестра внеплановых контрольных мероприятий УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

18

1

8

исключено. - Приказ Казначейства России от 25.03.2022 N 75

18

1

9

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия при формировании плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

18

1

10

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия в ходе выполнения плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление организации и проведения контрольных мероприятий:

18

2

1

исключено. - Приказ Казначейства России от 25.03.2022 N 75

18

2

2

исключено. - Приказ Казначейства России от 25.03.2022 N 75

18

2

3

неоформление, ненадлежащее оформление приказов о назначении контрольных мероприятий, в том числе неоформление, ненадлежащее оформление приказов о продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы или уполномоченного на проведение контрольного мероприятия должностного лица, перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия, привлекаемых специалистов, поручения на проведение экспертизы, проверяемого периода, срока проведения контрольного мероприятия;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление присвоения (мониторинга присвоения в ППО) идентификаторов контрольным мероприятиям, проводимым контрольно-ревизионными отделами УФК и контроля за их указанием в документах, формируемым в ходе и по результатам контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

5

отсутствие и (или) несоответствие данных по результатам проведения контрольных мероприятий контрольно-ревизионными отделами УФК в ППО Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере, на официальном сайте УФК в сети Интернет, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в сети Интернет, в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд), а также в отчетах УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

18

2

6

неосуществление приема от контрольно-ревизионных подразделений УФК материалов контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

7

несвоевременность размещения информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятий УФК в финансово-бюджетной сфере на официальном сайте УФК

-

-

X

-

-

X

значимый

18

2

8

иные риски по пункту 2 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы контрольной комиссии УФК:

18

3

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление информационного и организационно-технического обеспечения деятельности контрольной комиссии УФК, мониторинга исполнения решений руководителя (заместителя руководителя) УФК, принятых по предложениям контрольной комиссии УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление проверки и свода данных контрольно-ревизионных отделов УФК, формирования и представления в Федеральное казначейство отчетности по результатам контрольных мероприятий УФК в финансово-бюджетной сфере, а также об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, в том числе:

18

4

1

несоответствие сведений, отраженных в отчетах, исходным материалам, их недостоверность;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

2

отсутствие единообразия в отражении показателей, содержащих одинаковую смысловую нагрузку, в различных формах отчетности, в том числе в ППО Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

3

несоблюдение установленных сроков подготовки сводной информации, справок, аналитических документов и отчетности по осуществлению УФК контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности XVIII Классификатора рисков:

18

5

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий