Направление деятельности: XIX. Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере

1.

Планирование контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере:

19

1

1

несоблюдение требований к отбору контрольных мероприятий, установленных ведомственными актами Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

19

1

2

несоблюдение установленного порядка формирования информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, сведений, необходимых для организации привлечения независимых экспертов (экспертной организации), специалистов иных государственных органов, ФКУ "ЦОКР;

-

X

-

-

X

-

значимый

19

1

3

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования привлечения сотрудников к участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях Федерального казначейства в установленном порядке, несвоевременное предоставление сведений в организационно-аналитический отдел УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

19

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников соответствующего структурного подразделения УФК по участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях УФК с учетом привлечения сотрудников УФК к контрольным мероприятиям Федерального казначейства, несвоевременное предоставление сведений в организационно-аналитический отдел УФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2.

Организация и проведение контрольных мероприятий:

19

2

1

несоблюдение требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими вопросы контроля в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

2

несоблюдение требований, установленных ведомственными правовыми актами, регламентирующими вопросы организации и осуществления контроля в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

3

ненаправление, несвоевременное направление объекту контроля копий приказов, оформляемых при назначении и проведении контрольных мероприятий, в том числе копии приказа (распоряжения) органа контроля о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы, справки о завершении контрольных действий, иных документов;

-

X

-

X

-

-

средний

19

2

4

невнесение, несвоевременное и (или) не в полном объеме внесение сведений о проведенных контрольных мероприятиях УФК в финансово-бюджетной сфере, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в прикладное программное обеспечение Федерального казначейства, автоматизирующее контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;

-

X

-

X

-

-

средний

19

2

5

несоответствие данных, содержащихся в ППО Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере, на официальном сайте УФК, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также закупок для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации, муниципальных нужд, финансовое обеспечение которых частично или полностью осуществляется за счет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из федерального бюджета), первичным документам;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

6

несоблюдение установленных Федеральным казначейством сроков осуществления контрольных мероприятий по централизованным заданиям Федерального казначейства и внеплановых контрольных мероприятий по заданиям Федерального казначейства, непредставление материалов по результатам контрольных мероприятий в Федеральное казначейство, несоблюдение сроков реализации материалов контрольных мероприятий, установленных централизованными заданиями Федерального казначейства, а также неисполнение иных поручений Федерального казначейства по вопросам осуществления контроля в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

2

7

несоблюдение форм и требований к содержанию документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, установленных соответствующим приказом Федерального казначейства;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

8

неправильная квалификация нарушений законодательства, выявленных УФК по результатам осуществления контрольных мероприятий, в том числе осуществляемых в соответствии со статьей 269.2 БК РФ;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

2

9

несоответствие и (или) отражение не в полном объеме в акте проверки (ревизии) информации по вопросам, содержащимся в программе проверки (ревизии);

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

10

нерассмотрение, ненадлежащее рассмотрение возражений объекта контроля;

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

11

необоснованность расхождений по выявленным нарушениям, указанным в отчете о результатах контрольного мероприятий и в акте проверки (ревизии);

-

-

X

-

X

-

значимый

19

2

12

иные риски по пункту 2 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы по реализации результатов проведенных контрольных мероприятий:

19

3

1

несвоевременность представления на контрольную комиссию УФК материалов по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

2

несвоевременность осуществления подготовки и направления объектам контроля представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий, копий указанных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регламентирующих порядок осуществления контроля;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

3

невыполнение, ненадлежащее, несвоевременное выполнение решений руководства Федерального казначейства, принятых по предложениям контрольной комиссии Федерального казначейства, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий Федерального казначейства, неосуществление УФК контроля за выполнением таких решений

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

4

невыполнение, ненадлежащее выполнение решений руководителя (заместителя руководителя) УФК по предложениям контрольной комиссии УФК, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

5

несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении проектов уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

6

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление организации работы по применению к должностному лицу объекта контроля, не исполнившему представление и (или) предписание, выданное по результатам контрольного мероприятия, мер ответственности;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

8

несоблюдение полномочий, предусмотренных п. 10 Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) контроля "Реализация результатов проверок, ревизий и обследований", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июля 2020 г. N 1095;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

3

9

несоблюдение порядка и сроков принятия решений о продлении срока исполнения представлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

4.

Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:

19

4

1

несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий и состава административных правонарушений, а также непроведение (в случаях необходимости) административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

2

несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

3

несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;

-

X

-

X

-

-

средний

19

4

4

несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

5

несоблюдение порядка учета дел об административных правонарушениях;

-

X

-

X

-

-

средний

19

4

6

неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказаний, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

4

7

иные риски по пункту 4 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Размещение информации по результатам проведенных контрольных мероприятий в информационных системах:

19

5

1

неразмещение, несвоевременное размещение информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятий УФК в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);

-

-

X

-

-

X

значимый

19

5

2

неразмещение, несвоевременное, неполное размещение внесенных сведений о проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятиях УФК в финансово-бюджетной сфере, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в прикладное программное обеспечение Федерального казначейства, автоматизирующее контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Взаимодействие с Федеральным казначейством, контрольно-надзорными, правоохранительными и иными органами:

19

6

1

несоблюдение порядка взаимодействия с правоохранительными органами, органами прокуратуры по вопросам реализации материалов ревизий (проверок), направленных для рассмотрения и принятия мер, с контрольными органами в сфере закупок по постановлениям, вынесенным ими о назначении административного наказания по протоколам об административных правонарушениях, составленным в ходе проведения контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

19

6

2

ненаправление, несвоевременное, неполное направление в органы прокуратуры и правоохранительные органы информации о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при осуществлении контроля в финансово-бюджетной сфере;

-

-

X

X

-

-

значимый

19

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Рассмотрение письменных обращений по вопросам проведения контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере:

19

7

1

необеспечение надлежащего рассмотрения письменных обращений граждан и объединений граждан, в том числе юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения УФК, необеспечение в установленном порядке принятия по ним решений и направления заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;

-

-

X

-

-

X

значимый

19

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности XIX Классификатора рисков:

19

8

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий