Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

9. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420256

9. Особенности отражения отчетной информации

по форме 0420256

Архитектурно форма 0420256 состоит из набора многомерных таблиц фактов (18 таблиц) и локальных, применимых только к данным, отражаемым в составе формы 0420256, реестров (5 таблиц).

В составе формы 0420256 выделены следующие реестры:

Наименование роли в таксономии

Цель реестра

Связь данных реестра с данными многомерных таблиц фактов и наоборот

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (Информация о дебиторах)

Отражение обогащающей информации о топ-5 дебиторах, в разрезе которых приводятся сведения по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в роли таксономии "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (Информация о кредиторах)

Отражение обогащающей информации о топ-5 кредиторах, в разрезе которых приводятся сведения по классу обязательств "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в роли таксономии "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с прочими кредиторами (Информация о прочих кредиторах)

Отражение обогащающей информации о топ-5 прочих кредиторах, в разрезе которых приводятся сведения по классу обязательств "Расчеты с прочими кредиторами" в роли таксономии "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с прочими кредиторами"

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Обязательства. Расчеты с прочими кредиторами

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств Сведения о депозитах

Отражение обогащающей информации о депозитах, в разрезе которых приводятся сведения по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты" в роли таксономии "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Депозиты, Депозитные сертификаты"

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Депозиты, Депозитные сертификаты

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств Сведения о расчетных счетах

Отражение обогащающей информации о расчетных счетах, в разрезе которых приводятся сведения по классу активов "Денежные средства на расчетных счетах" в роли таксономии "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Денежные средства на расчетных счетах"

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Денежные средства на расчетных счетах

Многомерные таблицы фактов (гиперкубы) сформированы исходя из общности групп аналитических признаков, применимых к отдельным классам активов/обязательств.

Некоторые группы аналитических признаков данных таблиц содержат аналитические признаки, значения по которым также должны быть приведены в соответствующих раскрытиях по форме 0420264 с указанием необходимой обогащающей информации или в соответствующих реестрах формы 0420256.

В отчетности по форме 0420256 указывается балансовая стоимость активов (за вычетом резерва под обесценение) и отдельно - величина сформированного резерва под обесценение.

8.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.4 формы 0420255 9.1. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Касса организации", "Нематериальные активы", "Запасы", "Налог на добавленную стоимость уплаченный", "Отложенные налоговые активы" по форме 0420256