3.1. Пример типового бизнес-процесса при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа ep_nso_uk_m_10rd, усложненный архив)
3.1. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_uk_m_10rd, усложненный архив)
Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_10rd.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России (далее - основной архив), должна соответствовать структуре архива, изложенной в приложении 3 к Правилам, основной архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Файл XBRL (instance файл - файл в формате .xml/.xbrl, далее - Основной отчет XBRL) по точке входа ep_nso_uk_m_10rd должен содержать в себе отчетные данные по следующим формам, установленным в приложении 1 к Указанию N 5708-У:
- 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (далее - форма 0420501);
- 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502);
- 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - форма 0420503);
- 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420514).
Отчетные данные по формам 0420502 и 0420503 представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов (далее - ПИФ) в доверительном управлении.
В Основном отчете XBRL в обязательном порядке должны содержаться:
- в части отчетных данных по форме 0420502 - сведения по всем ПИФ, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания;
- в части отчетных данных по форме 0420503 - сведения по всем ПИФ, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания.
Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по каждому ПИФ в отдельности. Таким образом, дополнительный архив по ПИФ, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов (далее - ПИФ-неквал), будет содержать данные по формам 0420502 и 0420503, а дополнительный архив по ПИФ, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов (далее - ПИФ-квал), в рамках вышеуказанной точки входа будет содержать данные только по форме 0420503.
Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl) - файл XBRL (instance файл), формируемый по точке входа ep_nso_aif_uk_m_10rd_specdep для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием и содержащий отчетные данные по формам 0420502 и 0420503 по одному ПИФ-неквал, либо содержащий отчетные данные по форме 0420503 по одному ПИФ-квал;
- открепленная электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig);
- открепленная электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящихся в доверительном управлении управляющей компании.
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- номер правил доверительного управления ПИФ (первые четыре цифры номера <1>);
--------------------------------
<1> Исключение составляет Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов "Финам Первый" - в наименование дополнительного архива по нему вносятся первые четыре цифры и следующая за ними буква номера ПДУ.
- дата завершения отчетного периода (вне зависимости от отчетной даты указывается последний календарный день отчетного месяца (квартала)).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_10rd_specdep_20220531.zip
При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_10rd_specdep_20220531.xml,
0001_ep_nso_aif_uk_m_10rd_specdep_20220531.xbrl.
Типовой бизнес-процесс формирования основного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_m_10rd может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм 0420502 и 0420503 - для ПИФ-неквал либо только по показателям формы 0420503 - для ПИФ-квал по точке входа ep_nso_aif_uk_m_10rd_specdep;
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), открепленной электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), открепленной электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig) (дополнительный архив);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_uk_m_10rd);
7) управляющая компания формирует основной архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям (в том числе к наименованию), изложенным в Правилах, помещая в него Основной отчет XBRL из этапа 6 и все дополнительные архивы из этапа 4.
Рекомендуется, чтобы значение компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" по определенному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовало значению компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в частном отчете XBRL по данному ПИФ.
Пример: Основной отчет XBRL содержит в себе сведения по трем ПИФ:
Значение компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в частном отчете XBRL соответствует значению компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в Основном отчете XBRL:
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей