Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"...

5. МОНИТОРИНГ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СРЕДСТВ КОНТРОЛЯ

47

В организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения оценки системы внутреннего контроля?

48

В организации ежегодно проводится оценка системы внутреннего контроля внешним аудитором?

49

Организация представляет результаты оценки системы внутреннего контроля сторонним лицам?

50

В организации формализован процесс составления плана мероприятий для совершенствования системы внутреннего контроля организации?

51

В организации осуществляется мониторинг выполнения плана мероприятий, разработанных для совершенствования системы внутреннего контроля?

52

В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита, который выполняется отдельным структурным подразделением, а также документирование его результатов <5>?

53

Результаты проведения внутреннего аудита переносятся в последующую проверку для отражения изменений в финансово-хозяйственной деятельности и бизнес-процессах организации?

54

По результатам проведения внутреннего аудита руководству организации представляется подтверждение достоверности информации об управлении рисками в организации, системе внутреннего контроля организации и процессах управления организацией и так далее?

55

В организационно-распорядительных документах организации закреплено проведение ежегодного внешнего аудита, по результатам которого составляется отчет об оценке системы внутреннего контроля организации?

--------------------------------

<5> Указывается код периодичности: "1" - ежедневно, "2" - ежемесячно, "3" - ежеквартально, "4" - ежегодно, "5" - по мере необходимости, "6" - не применяется.

4. Информационные системы организации Приложение N 19. Формат представления информации об организации системы внутреннего контроля организации в электронной форме