Порядок составления отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"

Порядок

составления отчетности по форме 0420160 "Сведения

о привлеченных средствах"

1. Отчетность по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0420160) составляется страховщиком посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 4, 9, 13, 20, 21 приложения 4 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о привлеченных займах и кредитах (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заимодавца (кроме заимодавца субординированного займа)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150) и аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" подраздела 3.4 раздела 3 отчетности по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах" (далее - отчетность по форме 0420154).

2.1. По показателю "Код сделки (займы и кредиты)" (строка 1) указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий заимодавца (кредитора) и условия привлеченного займа (кредита), и состоящий из трех разрядов: X1 - X2 - X3.

2.1.1. Первый разряд (X1) указывает на организацию-заимодавца (кредитора):

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) первый разряд (X1) является резервным (проставляется ноль).

2.1.2. Второй разряд (X2) указывает на форму заимствования средств:

1 - заем;

2 - кредит.

2.1.3. Третий разряд (X3) указывает на наличие и предмет залога:

1 - нет залога;

2 - с залогом облигации;

3 - с залогом векселя;

4 - с залогом акции;

5 - с залогом недвижимости;

6 - с залогом иного имущества (актива).

2.2. По показателю "Дата заключения договора займа (кредитного договора)" (строка 2) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается дата его заключения.

2.3. По показателю "Номер договора займа (кредитного договора)" (строка 3) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается (при наличии) его номер.

2.4. По показателю "Срок действия договора займа (кредитного договора)" (строка 4) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается срок его действия.

2.5. По показателю "Цель получения средств" (строка 5) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается цель получения средств в соответствии с его условиями.

2.6. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 6) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается размер годовой процентной ставки, под которую получен заем (кредит).

В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, для составления отчетности по форме 0420160 страховщик должен пересчитать процентную ставку в годовом исчислении.

В случае если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат и вознаграждений, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.

2.7. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 7) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается размер эффективной процентной ставки.

2.8. По показателю "Дата получения средств" (строка 8) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается дата получения средств от заимодавца (кредитора).

2.9. По показателю "Объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 9) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается объем средств, полученных по нему в отчетном периоде.

2.10. По показателю "Периодичность погашения основного долга" (строка 10) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается периодичность уплаты платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями этого договора с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность.

2.11. По показателю "Сумма средств, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 11) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде согласно действующим условиям этого договора.

2.12. По показателю "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 12) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде (включая сумму платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту), которая представляет собой разницу между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств и суммой средств, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде).

2.13. По показателю "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 13) указывается сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту) из общей суммы фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, указанной по показателю "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 12).

2.14. По показателю "Периодичность уплаты процентов" (строка 14) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается периодичность уплаты заимодавцу (кредитору) процентов в соответствии с условиями этого договора с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность.

2.15. По показателю "Сумма процентов, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 15) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате в отчетном периоде согласно действующим условиям этого договора, по показателю "Сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком, по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 16) - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.

В случае если дата уплаты платежей по основному долгу и процентов в соответствии с графиком платежей приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся нерабочим, а оплата осуществлена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей приводятся в разделе 1 отчетности по форме 0420160 за текущий отчетный период.

2.16. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 17), "Накопленная корректировка на остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 18), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа (кредитному договору)" (строка 19) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается остаток полученных средств по этому договору на конец отчетного периода.

2.17. По показателю "Вид имущества, являющегося предметом залога" (строка 20) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается вид имущества, явившегося предметом залога по этому договору, с указанием идентификатора контрагента по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога".

В случае если предметом залога является недвижимость, по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога" указывается идентификатор оценщика (в случае если стоимость объекта недвижимости подтверждена оценщиком), по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, являющегося предметом залога" (строка 21) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 23) - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Данные, указанные по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150.

По показателю "Идентификационный код имущества, являющегося предметом залога" (строка 22) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается идентификационный код имущества, явившегося предметом залога по этому договору, аналогичный идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога указываются отдельно.

2.18. По показателю "Примечание" (строка 23) указывается информация, предусмотренная подпунктом 2.17 настоящего пункта, а также иная информация, являющаяся по мнению страховщика существенной.

В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) по показателю "Примечание" (строка 23) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа (кредитный договор).

2.19. Итоговые данные по стоимостным показателям определяются путем суммирования данных по всем займам и кредитам.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о субординированных займах.

Для составления отчетности по форме 0420160 субординированные займы понимаются в значении, определенном в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2019, N 18, ст. 2212) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заимодавца по субординированным займам", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 и аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" подраздела 3.5 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Информация о субординированном займе", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.5 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

3.1. По показателю "Код сделки (субординированные займы)" (строка 24) указывается код сделки, характеризующий заимодавца и состоящий из двух разрядов: X1 - X2.

3.1.1. Первый разряд (X1) указывает на вид организации-заимодавца:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация.

Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) первый разряд (X1) является резервным (проставляется ноль).

3.1.2. Второй разряд (X2) указывает, является ли страховая организация дочерним обществом страховой организации - заимодавца:

1 - страховая организация является дочерним обществом страховой организации - заимодавца;

2 - страховая организация не является дочерним обществом страховой организации - заимодавца.

Для заимодавца, не являющегося страховой организацией, второй разряд (X2) является резервным (проставляется ноль).

3.2. По показателю "Дата заключения договора займа" (строка 25) для каждого субординированного займа указывается дата заключения договора субординированного займа.

3.3. По показателю "Номер договора займа" (строка 26) для каждого субординированного займа указывается (при наличии) номер договора субординированного займа.

3.4. По показателю "Код валюты" (строка 27) для каждого субординированного займа указывается код валюты, в которой он предоставляется.

3.5. По показателю "Объем одного субординированного займа, в единицах валюты" (строка 28) для каждого субординированного займа указывается его объем в валюте, указанной по показателю "Код валюты" (строка 27).

3.6. По показателю "Дата выдачи займа" (строка 29) для каждого субординированного займа указывается дата его выдачи в соответствии с договором субординированного займа.

3.7. По показателю "Дата погашения займа" (строка 30) для каждого субординированного займа указывается дата его погашения в соответствии с договором субординированного займа.

3.8. По показателю "Дата, с которой субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 31) для каждого субординированного займа указывается дата, с которой он включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

3.9. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 32) для каждого субординированного займа указывается процентная ставка, под которую он привлечен, в соответствии с условиями договора субординированного займа.

3.10. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 33) для каждого субординированного займа указывается размер эффективной процентной ставки.

3.11. По показателю "Объем полученных средств по договору займа в отчетном периоде" (строка 34) для каждого субординированного займа указывается объем полученных по нему средств в отчетном периоде.

3.12. По показателям "Дата погашения части субординированного займа" (строка 35) и "Дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств)" (строка 36) для каждого субординированного займа указываются соответственно дата погашения его части и дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств).

3.13. По показателю "Сумма погашенной части по договору займа в отчетном периоде" (строка 37) для каждого субординированного займа указывается сумма его погашенной части в отчетном периоде.

3.14. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа" (строка 38), "Накопленная корректировка полученных средств по договору займа" (строка 39), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа" (строка 40) для каждого субординированного займа указывается остаток полученных средств на конец отчетного периода.

3.15. По показателю "Примечание" (строка 41) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор субординированного займа (в случае изменения его условий), а также иная информация, являющаяся по мнению страховщика существенной.

3.16. Итоговые данные по стоимостным показателям определяются путем суммирования данных по всем субординированным займам.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о выданных векселях страховщика.

Данные, указанные по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор первого векселедержателя", "Идентификатор плательщика по векселю" и "Идентификатор векселедержателя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150.

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор первого векселедержателя" указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор плательщика по векселю" указывается плательщик (лицо, которое обязано осуществить платеж по выданному векселю). Для простого векселя не указывается.

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор векселедержателя" указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора и на другом основании). Для выданного векселя, не находящегося у страховщика-векселедателя, не указывается.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор выданного векселя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

4.1. По показателям "Серия векселя" (строка 42) и "Номер векселя" (строка 43) для каждого выданного векселя указываются соответственно его серия и номер согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям.

В случае отсутствия серии и номера векселя значения показателей "Серия векселя" (строка 42) и "Номер векселя" (строка 43) не указываются.

4.2. По показателю "Номер бланка векселя" (строка 44) для каждого выданного векселя указывается номер его бланка.

В случае отсутствия номера бланка значение показателя "Номер бланка векселя" (строка 44) не указывается.

4.3. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 45) для каждого выданного векселя указывается информация о его состоянии на конец отчетного периода в соответствии со следующими кодами:

1 - в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог;

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - выбыл из обращения;

7 - погашен;

8 - иное состояние векселя.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код "1".

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, запрещен к оплате решением суда, блокирован, утерян, внесен в стоп-лист, изъят правоохранительными органами), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 45) используется код "6". При этом по показателю "Примечание" (строка 65) указывается подробная информация о состоянии векселя (для состояния векселя "запрещен к оплате решением суда" указываются наименование суда и дата решения).

4.4. По показателю "Код сделки (векселя)" (строка 46) для каждого выданного векселя указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий существенные условия сделки и состоящий из трех разрядов: X1 - X2 - X3.

4.4.1. Первый разряд (X1) указывает на роль страховщика в отношении выданного векселя:

1 - векселедатель простого векселя;

2 - векселедатель переводного векселя;

3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;

4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;

6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;

7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.

4.4.2. Второй разряд (X2) указывает на тип векселя:

1 - дисконтный;

2 - процентный.

4.4.3. Третий разряд (X3) указывает на основание совершения сделки:

1 - договор купли-продажи;

2 - договор мены;

3 - оплата уставного капитала страховой организации;

4 - иное основание.

В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, третий разряд (X3) принимает значение "1".

4.5. По показателю "Дата составления (выдачи) векселя" (строка 47) для каждого выданного векселя указывается дата его составления (дата его выдачи векселедателем).

4.6. По показателю "Дата фактического погашения" (строка 48) для каждого выданного векселя указывается дата его фактического погашения.

4.7. По показателю "Условия погашения векселя" (строка 49) для каждого выданного векселя указываются условия его погашения ("По предъявлении", "По предъявлении, но не ранее определенной даты", "По предъявлении, но не позднее определенной даты", "По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "Через определенное количество дней с даты составления", "На определенную дату").

В случае если в векселе указаны иные условия погашения, по показателю "Условия погашения векселя" (строка 49) указывается "Иное", а по показателю "Примечание" (строка 65) указывается полное условие погашения в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней).

4.8. По показателю "Код валюты" (строка 50) для каждого выданного векселя указывается код валюты, в которой выражена вексельная сумма.

4.9. По показателю "Вексельная сумма по одному векселю, в единицах валюты номинала" (строка 51) для каждого выданного векселя на основании его данных указывается вексельная сумма в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты" (строка 50).

4.10. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 52) для каждого выданного векселя указывается размер эффективной процентной ставки.

4.11. По показателю "Дата получения средств при реализации векселя" (строка 53) для каждого выданного векселя указывается дата получения средств векселедателем в результате его реализации.

4.12. По показателю "Сумма, фактически полученная при реализации векселей" (строка 54) для каждого выданного векселя указывается фактически полученная страховщиком сумма от его реализации в отчетном периоде.

4.13. По показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 55) для каждого выданного векселя указывается вид актива, полученного векселедателем от его реализации (например, "Денежные средства", "Недвижимость", "Облигация", "Акция"), с указанием идентификатора контрагента по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя".

В случае если по показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 55) отражена недвижимость, по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя" указывается идентификатор оценщика (в случае если стоимость объекта недвижимости подтверждена оценщиком), по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, полученного от реализации векселя" (строка 56) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 65) - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Данные, указанные по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150.

По показателю "Идентификационный код полученного актива" (строка 57) для каждого выданного векселя указывается идентификационный код актива, полученного страховщиком от его реализации, аналогичный идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

4.14. По показателям "Первоначальная стоимость выданного векселя" (строка 58), "Накопленная корректировка по выданному векселю" (строка 59), "Балансовая стоимость выданного векселя" (строка 60) для каждого выданного векселя указывается его балансовая стоимость на конец отчетного периода.

4.15. По показателю "Сумма, фактически уплаченная по обязательствам по векселю" (строка 61) для каждого выданного векселя указывается фактически уплаченная векселедержателю в отчетном периоде сумма.

4.16. По показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 62) для каждого выданного векселя указывается вид актива, полученного векселедержателем в результате его погашения (например, "Денежные средства", "Недвижимость", "Вексель", "Облигация", "Акция"), с указанием идентификатора контрагента по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя".

В случае если по показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 62) отражена недвижимость, по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя" указывается идентификатор оценщика (в случае если стоимость объекта недвижимости подтверждена оценщиком), по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, переданного при погашении векселя" (строка 63) - наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 65) - адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Данные, указанные по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150.

По показателю "Идентификационный код актива, переданного при погашении актива" (строка 64) для каждого выданного векселя указывается идентификационный код актива, полученного векселедержателем в результате его погашения, аналогичный идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

4.17. По показателю "Примечание" (строка 65) указывается информация, предусмотренная подпунктами 4.3, 4.7, 4.13, 4.16 настоящего пункта, а также иная информация, являющаяся по мнению страховщика существенной.

В случае отражения недвижимости по показателям "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 55) или "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 62) для каждого адреса объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ним ("Реализация векселя", "Оплата обязательств по векселю").

4.18. Итоговые данные по стоимостным показателям определяются путем суммирования данных по всем выданным векселям.

5. Раздел 4 отчетности по форме 0420160 содержит сведения о выпущенных облигациях страховщика.

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420160 приводятся по каждому выпуску облигаций. Сведения о дополнительных выпусках облигаций отражаются дополнительно к сведениям об основном выпуске.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор выпущенной облигации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

5.1. По показателю "Регистрационный номер выпуска облигаций" (строка 66) для каждого выпуска облигаций указывается его регистрационный номер, идентифицирующий конкретный выпуск.

5.2. По показателю "Дата регистрации" (строка 67) для каждого выпуска облигаций указывается дата присвоения ему регистрационного номера.

5.3. По показателю "Наименование регистрирующего органа" (строка 68) указывается для каждого выпуска облигаций полное наименование регистрирующего органа.

5.4. По показателю "Дата начала размещения выпущенных облигаций" (строка 69) для каждого выпуска облигаций указывается дата начала их размещения.

5.5. По показателю "Дата окончания размещения выпущенных облигаций" (строка 70) для каждого выпуска облигаций указывается дата окончания их размещения.

5.6. По показателю "Код выпуска облигаций" (строка 71) для каждого выпуска облигаций указывается его код, характеризующий конкретный выпуск и состоящий из семи разрядов: X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.

5.6.1. Первый разряд (X1) состоит из двух разрядов и указывает на состояние выпуска облигаций на отчетную дату:

01 - размещается;

02 - размещен;

03 - в обращении;

04 - в погашении.

5.6.2. Второй разряд (X2) указывает на форму выпуска облигаций:

1 - документарная форма;

2 - бездокументарная форма.

5.6.3. Третий разряд (X3) указывает на категорию выпуска облигаций:

1 - конвертируемые;

2 - неконвертируемые.

5.6.4. Четвертый разряд (X4) указывает на возможность идентификации владельцев облигаций:

1 - именные;

2 - на предъявителя.

5.6.5. Пятый разряд (X5) указывает на способ размещения выпуска облигаций:

1 - открытая подписка;

2 - закрытая подписка;

3 - конвертация.

5.6.6. Шестой разряд (X6) указывает на вид дохода по облигациям:

1 - с постоянным купоном;

2 - с переменным купоном;

3 - бескупонные (дисконтные).

5.6.7. Седьмой разряд (X7) состоит из двух разрядов и указывает на наличие возможности досрочного погашения или досрочного приобретения выпуска облигаций:

01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;

02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;

03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;

04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;

05 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

06 - наличие права на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

10 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента.

5.7. По показателю "Код валюты" (строка 72) для каждого выпуска облигаций указывается код валюты, в которой выражен номинал облигации.

5.8. По показателю "Номинальная стоимость одного выпуска облигаций, в единицах валюты номинала" (строка 73) для каждого выпуска облигаций указывается его номинальная стоимость в единицах валюты номинала, указанной по показателю "Код валюты" (строка 72).

5.9. По показателю "Количество облигаций в соответствии с решением о выпуске, штук" (строка 74) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество облигаций страховщика в рамках этого выпуска в соответствии с решением о выпуске (в штуках).

5.10. По показателю "Количество размещенных выпущенных облигаций, штук" (строка 75) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках этого выпуска (в штуках).

5.11. По показателю "Количество облигаций, находящихся в обращении, штук" (строка 76) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество облигаций страховщика в рамках этого выпуска, находящихся в обращении (в штуках).

5.12. По показателю "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 77) для каждого выпуска облигаций указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций.

В случае если на конец отчетного периода размещение не началось, значение показателя "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 77) не указывается.

5.13. По показателю "Дата погашения основного долга выпуска облигаций" (строка 78) для каждого выпуска облигаций указывается дата погашения основного долга по облигациям этого выпуска.

В случае если на конец отчетного периода не определена дата начала размещения выпуска облигаций, указывается порядок определения даты погашения основного долга по облигациям этого выпуска.

5.14. По показателю "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" (строка 79) для каждого выпуска облигаций указывается величина дохода (купонного дохода или дисконта) по эмитированным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости.

Для облигации с переменным купоном по показателю "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" (строка 79) указывается величина купона по облигациям на конец отчетного периода.

В случае если на конец отчетного периода купон не определен, сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется исходя из ключевой ставки, установленной Банком России на конец отчетного периода.

5.15. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 80) для каждого выпуска облигаций указывается размер эффективной процентной ставки.

5.16. По показателю "Периодичность выплаты купона в год" (строка 81) для каждого выпуска облигаций указывается количество выплат купона в год. Для бескупонных (дисконтных) облигаций не указывается.

5.17. По показателю "Дата последней выплаты купона" (строка 82) для каждого выпуска облигаций указывается дата последней выплаты купона по облигациям выпуска. Для бескупонных (дисконтных) облигаций не указывается.

5.18. По показателям "Первоначальная стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 83), "Накопленная корректировка к стоимости обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 84), "Балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации (с учетом накопленной корректировки)" (строка 85) для каждого выпуска облигаций указывается балансовая стоимость на конец отчетного квартала обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на конец отчетного квартала.

5.19. По показателю "Примечание" (строка 86) для каждого выпуска облигаций указывается информация, характеризующая этот выпуск и являющаяся по мнению страховщика существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах по облигации и о причинах такого неисполнения.

В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска планируется осуществить имущественным эквивалентом, по показателю "Примечание" (строка 86) указываются вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации, и его существенные характеристики.

5.20. Итоговые данные по стоимостным показателям отчетности по форме 0420160 определяются путем суммирования данных по всем выпущенным облигациям.