Приказами ФНС России от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@, от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ утверждены новые формы, форматы и требования.

Контрольные процедуры организации (КонтрПроц) (Таблица 4.17)

Таблица 4.17

Контрольные процедуры организации (КонтрПроц)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Частота проведения

ЧастотПров

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - ежегодно |

2 - ежеквартально |

3 - ежемесячно |

4 - ежедневно |

5 - по мере поступления первичных документов

Вид контроля

ВидКонтрол

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - предупреждающий |

2 - выявляющий

Способ проведения

СпособПров

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - ручной |

2 - ИТ зависимый |

3 - автоматический

Подразделение, ответственное за выполнение контрольной процедуры

ОтвПодр

А

T(1-1000)

О

Организационно-распорядительные документы, регламентирующие проведение контрольных процедур

ОргДокКП

А

T(1-1000)

О

Уровни контроля

УровКонтр

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - до начала бизнес процесса |

2 - в ходе осуществления бизнес процесса |

3 - после осуществления бизнес процесса

Порядок документального оформления результатов выполнения контрольных процедур

ПорОформРез

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - отсутствие |

1 - наличие

Порядок проведения анализа результатов выполнения контрольных процедур

ПорАнализРез

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - отсутствие |

1 - наличие

Направление выявления организацией риска

НапрРиск

А

T(=4)

ОК

Принимает значение в соответствии с перечнем "Направления выявления рисков"

Наименование контрольной процедуры организации

НаимКП

А

T(1-255)

О

Порядковый номер контрольной процедуры

НомерКП

А

T(=5)

О

Сведения об информационной системе, в которой выполняется контрольная процедура

СвИнфСист

С

НУ

Типовой элемент <СвИнфСистТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Элемент обязателен при <СпособПров> = 2 | 3