Глава 1. Общие положения

1.1. Составление и предоставление первичных статистических данных по форме федерального статистического наблюдения N 1-ИЦБ "Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги" (далее - Отчет) осуществляются с учетом следующего.

1.1.1. Отчет представляется в Банк России не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.1.2. В Отчет должны быть включены данные респондента, его филиалов (представительств), находящихся на территории Российской Федерации (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), и дочерних обществ - резидентов, за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций (далее - дочерние компании).

1.1.3. Актуализация перечня респондентов в целях составления и представления Отчета осуществляется ежеквартально не позднее 5 дней до начала отчетного квартала.

1.2. Для составления Отчета:

1.2.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 42, ст. 5806).

Понятие "кредитные организации" используется в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 30, ст. 4151).

Понятие "некредитные финансовые организации" используется в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 31, ст. 4430).

Понятие "производный финансовый инструмент" используется в соответствии с частью двадцать девятой статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440).

1.2.2. К портфельным инвестициям относятся собственные вложения отчитывающейся организации и (или) вложения ее дочерних компаний в выпущенные нерезидентом ценные бумаги при выполнении одновременно двух следующих условий:

участие отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний в капитале нерезидента по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал нерезидента;

участие указанного нерезидента в капитале отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний.

1.2.3. В портфельные инвестиции также включаются вложения отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний в выпущенные инвестиционными фондами - нерезидентами паи при условии, что вложения составляют менее 10 процентов от общего количества паев инвестиционного фонда по состоянию на отчетную дату.

1.2.4. В Отчете отражаются:

1.2.4.1. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами и принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям, в том числе:

переданные в доверительное управление;

переданные в качестве залога;

иные ценные бумаги.

1.2.4.2. Ценные бумаги, переданные отчитывающейся организацией и (или) ее дочерними компаниями по первой части договора репо или по договору займа ценных бумаг.

1.2.5. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами и подлежащие отражению в Отчете, классифицируются по следующим группам.

1.2.5.1. К ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале, относятся ценные бумаги, удостоверяющие права на долю в активах эмитента-нерезидента, остающихся после удовлетворения требований всех его кредиторов. Примером таких ценных бумаг могут служить акции и депозитарные расписки.

К депозитарным распискам относятся ценные бумаги, не имеющие номинальной стоимости, удостоверяющие право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг, например акций, которые являются базисным активом для депозитарной расписки, и закрепляющие право ее владельца требовать от эмитента депозитарных расписок получения взамен депозитарной расписки соответствующего количества представляемых ценных бумаг и оказания услуг, связанных с осуществлением владельцем депозитарной расписки прав, закрепленных базисным активом. Депозитарная расписка может удостоверять право собственности на одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного эмитента-нерезидента или часть ценной бумаги.

В Отчете отражаются принадлежащие отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям депозитарные расписки, базисным активом которых являются исключительно ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.

В целях составления Отчета к ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале, относятся также паи инвестиционных фондов - нерезидентов.

1.2.5.2. К долговым ценным бумагам относятся ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение в установленный срок фиксированной суммы денежных средств или иного имущественного эквивалента. Долговые ценные бумаги также могут предусматривать права их владельцев на получение процентного или иного дохода.

К данной категории ценных бумаг относятся, например, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (акции, владелец которых имеет право исключительно на получение установленного по ним дохода).

В случае если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена), в Отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату представления Отчета.

1.2.6. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.

1.2.7. В Отчете не отражаются:

1.2.7.1. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям и полученные по первой части договора репо или по договору займа ценных бумаг.

1.2.7.2. Депозитарные расписки, базисным активом которых являются ценные бумаги эмитентов-резидентов.

1.2.7.3. Производные финансовые инструменты (например, опционы, форварды, фьючерсы, свопы), за исключением кредитных нот, которые представляют собой комбинацию долговой ценной бумаги и кредитного производного финансового инструмента и подлежат отражению в Отчете в качестве долговой ценной бумаги.

1.2.8. Ценные бумаги отражаются в Отчете независимо от места их учета (хранения): в депозитариях, в том числе в депозитариях кредитных организаций, в собственном хранилище отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний, у нерезидентов.

В случае если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента находятся на учете (хранении) в различных местах, в Отчете указанные ценные бумаги отражаются в разбивке по месту учета (хранения).