До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09) (РасчУбытУмНБ) (Таблица 4.94)

Таблица 4.94

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего

налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли

контролируемой иностранной компании (Приложение 1

к Листу 09) (РасчУбытУмНБ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Операции, по которым производится расчет (код)

КодОперРасч

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - операции, не указанные в коде "2" |

2 - операции с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

ОстУбытНачВс

А

N(15)

Н

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе за три финансовых года, предшествующие 1 января 2015 г.

ОстУбыт3ФинГод

А

N(15)

Н

Налоговая база за налоговый период

НалБаза

А

N(15)

О

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период

УбытУмНалБаза

А

N(15)

О

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

ОстУбытКонВс

А

N(15)

О

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

ОстУбытНачПерГод

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.95

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3) (РасчОперЦБ) (Таблица 4.93) Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод) (Таблица 4.95)