До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН) (Таблица 4.71)

Таблица 4.71

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций

по операциям, финансовые результаты которых учитываются

в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении

N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид операции

ВидОпер

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - с необращающимися ценными бумагами и с необращающимися производными финансовыми инструментами |

2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия

ДохВыбыт

А

N(15)

Н

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг

ДохВыбЦБНеОрг

А

N(15)

Н

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохЦБНеОргМин

А

N(15)

Н

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

ДохВыбФИССНеОрг

А

N(15)

Н

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохФИССНеОргМин

А

N(15)

Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением)

РасхПриобРеал

А

N(15)

Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг

РасхЦБНеОрг

А

N(15)

Н

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхЦБНеОргМакс

А

N(15)

Н

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

РасхФИССНеОрг

А

N(15)

Н

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхФИССНеОргМакс

А

N(15)

Н

Итого прибыль (убыток)

Прибыль

А

N(15)

О

Сумма корректировки прибыли (убытка)

КорПриб

А

N(15)

Н

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

НалБазаБезУбПред

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбытУменНБ

А

N(15)

Н

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.70) Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ) (Таблица 4.72)